易基策略成长
(110002)
申购:开放
赎回:开放
全称:易方达策略成长证券投资基金 类型一:
契约型开放式
类型二:
股票型
- 2008-08-19 净值
- 3.0450
- 日排名:( 62 )
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- 基金经理： 刘志奇 管理人:易方达基金管理有限公司 托管人:中国银行股份有限公司
- 日增长率： 1.06% 回报率：周( -0.85% ) 月( -7.87% ) 季( -24.44% ) 年( -34.97% )
- 累计净值： 3.7850 排名：周( 92 )，月( 120 )，季度( 122 )，一年( 162 )，今年( 148 )
基金档案
易方达策略成长证券投资基金2005年年度报告
| 易方达策略成长证券投资基金2005年年度报告 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2006年3月30日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2006年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 一、基金简介 （一）基金基本资料 1、基金名称： 易方达策略成长证券投资基金 2、基金简称： 易基策略 3、基金交易代码: 110002 4、基金运作方式： 契约型开放式 5、基金合同生效日： 2003年12月09日 6、报告期末基金份额总额： 2,244,452,091.20份 7、基金合同存续期： 不定期 8、基金份额上市的证券交易所： 无 9、上市日期： 无 （二）基金产品说明 1、投资目标： 本基金通过投资兼具较高内在价值和良好成长性的 股票，积极把握股票市场波动所带来的获利机会， 努力为基金持有人追求较高的中长期资本增值。 2、投资策略： 本基金为主动型股票基金，投资的总体原则是在价 值区域内把握波动，在波动中实现研究的“溢价”。 基金采取相对稳定的资产配置策略，避免因过于主 动的仓位调整带来额外的风险。同时，以雄厚的研 究力量为依托，通过以价值成长比率（PEG）为核心 的系统方法筛选出兼具较高内在价值及良好成长性 的股票，并通过对相关行业和上市公司成长率变化 的动态预测，积极把握行业/板块、个股的市场波动 所带来的获利机会，为基金持有人追求较高的当期 收益及长期资本增值。 3、业绩比较基准： 上证A指收益率 75％+上证国债指数收益率 25％ 4、风险收益特征： 本基金为中等风险水平的证券投资基金，基金力争 通过主动投资获取较高的资本增值和一定的当期收 益。 （三）基金管理人 1、名称： 易方达基金管理有限公司 2、注册地址： 广东省珠海市情侣南路428号九洲港大厦 3、办公地址： 广州市体育西路189号27、28楼 4、邮政编码: 510620 5、国际互联网址： http://www.efunds.com.cn 6、法定代表人： 梁棠 7、信息披露负责人： 张南 8、信息披露电话： 020－38799008 9、联系电话： 020－83918088 10、传真： 020－38799488 11、电子邮箱： csc@efunds.com.cn （四）基金托管人 1、名称： 中国银行股份有限公司 2、注册地址： 北京西城区复兴门内大街1号 3、办公地址： 北京西城区复兴门内大街1号 4、邮政编码: 100818 5、国际互联网址： http://www.bank-of-china.com 6、法定代表人： 肖钢 7、信息披露负责人： 宁敏 8、联系电话： 010－66594977 9、传真： 010－66594942 10、电子邮箱： tgxxpl@bank-of-china.com （五）信息披露 信息披露报纸名称： 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告正文的管理人互联网网 址： http://www.efunds.com.cn 基金年度报告置备地点： 广州市体育西路189号城建大厦27楼 （六）其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 名称： 安永华明会计师事务所 办公地址： 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城 2、基金注册登记机构 名称： 易方达基金管理有限公司 办公地址： 广州市体育西路189号城建大厦27楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （单位：人民币元）重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 （一）主要财务指标 2005年1月1日至 2004年1月1日至 2003年12月9日 2005年12月31日 2004年12月31日(基金合同生效日) 至2003年12月31 财务指标 日 1.基金本期净收益 66,550,036.98 136,047,734.32 12,221,451.05 2.基金份额本期净收益 0.0376 0.0717 0.0060 3.期末可供分配基金收益 -3,227,462.31 14,532,299.50 12,635,893.96 4.期末可供分配基金份额收益 -0.0014 0.0106 0.0059 5.期末基金资产净值 2,524,632,781.54 1,429,307,028.86 2,231,119,955.75 6.期末基金份额净值 1.125 1.046 1.042 7.基金加权平均净值收益率 3.46% 6.77% 0.54% 8.本期基金份额净值增长率 13.41% 6.12% 4.20% 9.基金份额累计净值增长率 25.40% 10.57% 4.20% 注：本基金合同生效日为2003年12月9日，2003年度主要财务指标的计算期间为2003年12月9日至2003年12月31日。 （二）基金净值表现 1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表： 净值增长 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 率① 标准差② 准收益率③ 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去3个月 1.99% 0.63% 0.51% 0.68% 1.48% -0.05% 过去6个月 7.68% 0.70% 6.55% 0.87% 1.13% -0.17% 过去1年 13.41% 1.01%-2.64% 1.03% 16.05% -0.02% 基金合同 生效至今 25.40% 1.02%-11.30% 1.01% 36.70% 0.01% 2、本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较易方达策略成长证券投资基金基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 注：1）基金合同中关于基金投资比例的约定： （1） 基金持有一家上市公司的股票，不超过基金资产净值的10%； （2） 基金与由基金管理人管理的其它基金持有任何一家公司发行的证券的总和，不超过该证券的10%； （3） 基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的80％； （4） 基金股票投资比例最高可达95%； （5） 法律法规规定的其他限制。 法律法规另有规定时，从其规定。 在基金合同生效3个月内（特殊情况下不超过6个月），应达到上述比例限制。因基金规模或市场剧烈变化导致投资组合不符合上述规定时，基金管理人应在合理期限内进行调整，以符合上述规定。 本基金在基金合同生效后6个月内完成建仓，从建仓结束至本报告期末遵守了法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。 2）易方达策略成长证券投资基金于2004年2月14日聘任付浩担任基金经理，与原基金经理肖坚共同管理该基金，但基金原有投资目标、投资范围、投资策略和选股标准等完全没有变化。 3、本基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较易方达策略成长证券投资基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金合同生效日为2003年12月9日，2003年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。 （三）本基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数（元） 备注 2003年 - 本基金合同生效日为2003年 12月9日 2004年 0.600 2005年 0.600 合计 1.200 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理介绍 1、基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本1.2亿元。目前公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东美的电器股份公司、重庆国际信托和广州市广永国有资产经营有限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东美的电器股份公司分别占出资额的25%，重庆国际信托占出资额的16.67%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额的8.33%。 公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、金融商品部、市场部、注册登记部、核算部、信息技术部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部等部门。良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。 自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。 截至2005年12月31日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科讯、基金科瑞四只封闭式基金和易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金六只开放式基金。 2、基金经理介绍 本报告期策略成长基金基金经理小组由肖坚先生和付浩先生二位组成。 肖坚，男，1969年11月出生，经济学硕士，曾任香港安财投资有限公司财务部经理，粤信（香港）投资有限公司业务部副经理、广东粤财信托投资公司基金部经理。2001年4月加入易方达基金管理有限公司，曾任投资管理部总经理助理、投资管理部常务副总经理、科翔基金基金经理，本报告期内任总裁助理、基金投资部总经理兼研究部总经理，易方达策略成长基金基金经理。 付浩，男，1972年9月出生，经济学硕士。曾任职于广东粤财信托投资公司、和君创业研究咨询公司、湖南证券、融通基金管理有限公司。2003年10月加入易方达基金管理有限公司，曾任基金经理助理，本报告期内任易方达策略成长基金基金经理。 （二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 （三）基金经理报告 1、2005年宏观经济及证券市场状况 2005年，我国宏观经济表现出高增长、低通胀的运行格局，全年GDP增长速度估计在9%以上。从经济增长的三驾马车看，投资方面，全年城镇固定资产投资增长27%，同比2004年略微下降，并没有出现2004年宏观调控开始时市场担心的大幅回落的局面，同时，随着政府有保有压的措施不断推进，固定资产的投入结构也得到优化；消费方面，社会消费品零售总额的增长速度超过12%，持续多年的消费高速增长拉动了我国商业企业的快速发展；进出口方面也保持了旺盛的增长势头。 2005年国民经济的另一个重要事件是我国汇率形成机制的变化，从以前的单纯盯住美元改为盯住一篮子货币。随着我国经济实力的不断增强，人民币升值压力日愈加大，汇率形成机制的改变，有利于将来人民币汇率的灵活变动。 相对于宏观经济平稳高速的增长，国内A股市场的表现则不尽如人意，全年上证指数下跌8.33%。整个2005年里，证券市场的表现基本可以分为三个阶段，第一阶段从年初到4月底，市场延续了2004年以来的格局，大量的绩差股、垃圾股不断下跌，而少量的优质股票则屡创新高，市场局部牛市、结构分化的特征愈演愈烈；第二阶段从5月初到6月底，“五一”之前，证监会出台《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》，大力推动上市公司解决股权分置问题。但是，"五一"之后，试点公司推出不同的补偿方案，使得上市公司之间估值体系紊乱，加上投资者对于宏观经济走弱的担心，纷纷减持可能受经济回调影响较大的个股，导致市场持续下跌，并在6月份创下了998点的近几年低位。第三阶段从6月底持续到年底，随着市场不断下跌，加之很多上市公司基本面不断向好，特别是股权分置改革对价补偿方案的推出，使得具备投资价值的上市公司数量大幅增加，越来越多的资金开始介入资本市场，整个市场表现出盘整向上的格局。 2、基金投资策略和业绩表现 2005年，策略成长基金取得了相对较好的投资业绩，全年净值增长率达到13.41%，同期业绩比较基准收益率为-2.64%，当年分红0.06元，截止到2005年底基金累计净值达到1.245元。 长期以来，我们判断国内A股市场还是一个新兴的股票市场，系统性风险相对较大，行业、上市公司的业绩容易出现较大波动。因此，策略成长基金从成立伊始，就确立了“策略应对市场”的投资理念，坚持“价值选股，策略配置”的投资风格。将“以确定的企业价值应对不确定的市场风险，用灵活的配置策略来追求持续的超额回报”作为我们基本的投资思路。 整个2005年，我们在整个易方达投资研究平台的支持下，不断深入挖掘具有投资价值的个股，通过积极地操作来优化组合。例如，在前述的2005年证券市场第一个阶段，我们加大了组合中少量业绩大幅增长的优质个股的集中度，取得了较好的超额收益，第二个阶段，我们增加了推行股改的大盘股配置，而在第三个阶段，针对市场多元化特点，我们增加了组合中的股票数量，提高了组合弹性。通过这些市场应对策略上的改变，我们较好的顺应了市场的变化，在获得较高收益的同时业绩表现也相当稳定，并得到持有人的认同，基金的规模实现较大增长，从年初的13.67亿增长至年底的22.44亿（全年规模增长64.16%）。 3、对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2006年，我们对国民经济依然坚持乐观的态度。首先，全球经济仍会稳定增长，这对于我国经济来说是一个难得的外围环境；其次，我们宏观经济中投资、消费、进出口三驾马车仍会维持相当的增速，预计2006年我国GDP增速会略有下降，但会维持较高的水平。同时，2006年是我国“十一五”规划开始实施的第一年。今后五年，政府将在保持国民经济高速稳定增长的同时，更加重视增长的质量，改变以前单纯依靠外延投入的经济增长方式，通过各种政策和措施鼓励发展自主创新能力、注重提高能源使用效率、促进企业竞争力的提升和产品档次的提高等。另外，创建和谐社会，提高居民的消费水平和生活质量也是政府工作的重心所在。这些社会和经济增长中的变化，会对我国各行各业产生重大影响。 2006年，国内A股市场上大部分企业将完成股权分置改革，资本市场也将迎来真正意义上的全流通时代。而IPO重新开闸、再融资的启动、“新老划断”的开始，将标志着中国证券市场进入新的里程碑。这些对于我国资本市场的健康发展具有深远意义。 国内A股市场经过长达5年的下跌，估值水平已经回落到相当低的水平，过去几年大量上市公司基本面不断向好，加之股改对价的支付，极大提升了市场的吸引力，具备投资价值的上市公司越来越多，整个市场将迎来更大、更多元化的投资机会,我们对2006年市场持乐观的态度。但是，我们也要看到，部分市值较大的企业由于受宏观经济增速回落的影响，业绩增长速度将会放缓甚至下滑，二级市场股价上升空间受到一些制约，由此也影响到整体市场指数的上升空间，因此，我们在2006年看到的还是一个更新意义上的结构化机会。 2006年的基金管理中，“价值选股、策略配置”仍会是我们一贯的投资风格，我们将更加关注企业并购、人民币升值、资产重估、IPO重新开闸、金融创新、股权激励等事件带来的投资机会，也会重视金融、商业、地产、新材料、3G、军工、有线电视、新能源等行业和板块，同时，我们仍将坚持自己的组合管理方法，策略应对、积极操作，不断寻找更好的投资目标来优化组合结构，“用灵活的配置策略追求持续的超额回报，为持有人带来更好的收益。” （四）基金内部监察报告 本报告期内，监察工作继续以确保公司各项业务运作的合规有效为重点。监察部根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过材料审阅、实时电脑监控、调查核实、人员询问和重点抽查等多种方法开展工作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 本报告期内，为进一步强化投资的规范运作和风险控制，监察部主要做了以下工作： （1）进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通、以及对制度和内控体系的持续检验。 （2）根据法规的变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的风控要求，进一步完善了投资和研究管理的制度体系，推动固定收益投资管理制度体系的健全完善，并加强了对制度执行的监督检查。 （3）进一步健全了投资的事前、事中和事后风险控制和防范机制，特别是根据投资运作和风险控制的实际需要，督促调整或明确了个别投资风险控制指标的设置方法，加强了电子信息技术系统在投资合规性监控方面的作用。 （4）坚持每日对投资、交易、核算、注册登记、信息技术、直销、客服等业务的开展进行合规性监察检查，同时还有计划、有针对性地对公司有关业务部门进行了多次全面或专项的监察检查，并按照证监会的要求，规范了公司每季度的监察稽核自查工作，定期组织开展自查，提交监察稽核报告。 （5）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 四、托管人报告 本托管人依据《易方达策略成长证券投资基金基金合同》与《易方达策略成长证券投资基金托管协议》，自2003年12月9日起托管易方达策略成长证券投资基金（以下称“易方达策略成长证券投资基金”或“本基金”）的全部资产。现根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》及其他相关规定，出具本托管人报告。 1、本托管人在托管易方达策略成长证券投资基金期间，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定，诚信地履行了基金托管人的职责，不存在损害证券投资基金基金持有人利益的行为。 （1）本托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责，保证基金资产与自有资产等非基金资产严格分开，维护基金的独立账户，与本托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和基金的应得利益，确保基金资产的完整。 （2）本基金的投资运作包括本基金在股票一级市场、股票二级市场、证券交易所债券市场以及银行间国债市场的交易等，本托管人严格根据相关法律法规、基金合同的规定执行基金管理人的投资指令，及时、准确地完成了本基金的各项资金清算交割。本托管人对于本基金的任何资产的运用、处分和分配，均具备正当依据。 （3）本托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行基金托管人职责而生成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥善的保管。 2、本托管人在2005年度依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和其他有关法规、《易方达策略成长证券投资基金基金合同》及《易方达策略成长证券投资基金托管协议》对易方达基金管理有限公司——易方达策略成长基金管理人的基金运作进行了必要的监督。 （1）其在基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金会计核算办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定；未发现其存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 （2）其对于基金份额的认购、申购、赎回等重要事项的安排符合基金合同等有关法律文件的规定。 （3）本托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于易方达策略成长证券投资基金投资运作方面的报告。 3、本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。 中国银行股份有限公司 2006年3月20日 五、审计报告 安永华明（2006）审字第244815-06号 易方达策略成长证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达策略成长证券投资基金（简称“易方达策略成长基金”）2005年12月31日的资产负债表，2005年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的编制是易方达策略成长基金的基金管理人的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基 金会计核算办法》的规定，在所有重大方面公允地反映了易方达策略成长基金2005年12月31 日的财务状况和上述会计期间的经营成果和净值变动及收益分配情况。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 葛明 中国 北京 中国注册会计师 金馨 2006年2月28日 六、财务会计报告 （一）基金会计报表 1、资产负债表 易方达策略成长证券投资基金 资产负债表 2005年12月31日 单位：人民币元 附注 2005-12-31 2004-12-31 资产 银行存款 279,318,189.94 186,161,923.68 清算备付金 866,461.88 - 交易保证金 1,122,896.97 872,560.78 应收证券清算款 1,811,926.74 8,769,804.72 应收股利 - - 应收利息 7 (1) 1,653,223.12 198,942.49 应收申购款 8,269,386.18 1,752,836.32 其他应收款 - - 股票投资市值 7 (3) 2,123,946,767.75 1,203,438,829.52 其中：股票投资成本 7 (3) 1,863,572,699.98 1,087,557,591.79 债券投资市值 7 (3) 160,297,002.50 51,923,690.44 其中：债券投资成本 7 (3) 156,930,562.33 52,756,003.34 权证投资 7 (3) - - 其中：权证投资成本 7 (3) - - 买入返售证券 - - 待摊费用 7 (2) - - 其他资产 - - 资产总计 2,577,285,855.08 1,453,118,587.95 负债 应付证券清算款 2,819,876.85 1,809,084.92 应付赎回款 44,357,303.62 18,108,650.74 应付赎回费 65,159.02 55,355.71 应付管理人报酬 6 (3) 3,008,201.20 1,953,620.49 应付托管费 6 (3) 501,366.84 325,603.42 应付佣金 7 (4) 1,205,646.21 1,019,813.96 应付利息 - - 应付收益 - - 未交税金 - - 其他应付款 7 (5) 590,519.80 306,530.00 卖出回购证券款 - - 短期借款 - - 预提费用 7 (6) 105,000.00 232,899.85 其他负债 - - 负债合计 52,653,073.54 23,811,559.09 持有人权益 实收基金 7 (7) 2,244,452,091.20 1,366,727,530.57 未实现利得 7 (8) 283,408,152.65 48,047,198.79 未分配收益 -3,227,462.31 14,532,299.50 持有人权益合计 2,524,632,781.54 1,429,307,028.86 负债及持有人权益总计 2,577,285,855.08 1,453,118,587.95 基金份额净值 1.125 1.046 所附附注为本会计报表的组成部分 2、经营业绩表及收益分配表 易方达策略成长证券投资基金 经营业绩表 2005年度 单位：人民币元 附注 2005年度 2004年度 收入 100,462,682.52 173,344,516.03 股票差价收入 7 (9) 64,726,893.63 148,888,680.93 债券差价收入 7 (10) 1,961,580.07 -868,884.60 权证差价收入 3,742,396.18 - 债券利息收入 3,902,559.07 2,727,010.35 存款利息收入 2,824,326.93 5,834,079.52 股利收入 22,663,069.40 14,408,284.62 买入返售证券收入 - 119,214.29 其他收入 7 (11) 641,857.24 2,236,130.92 费用 33,912,645.54 37,296,781.71 基金管理人报酬 6 (3) 28,674,769.19 30,596,401.22 基金托管费 6 (3) 4,779,128.17 5,099,400.15 卖出回购证券支出 - - 利息支出 -- 其他费用 7 (12) 458,748.18 1,600,980.34 其中：信息披露费 332,100.15 1,461,869.58 审计费用 105,000.00 105,000.00 基金净收益 66,550,036.98 136,047,734.32 加：未实现利得 148,691,583.11 43,666,941.66 基金经营业绩 215,241,620.09 179,714,675.98 所附附注为本会计报表的组成部分 易方达策略成长证券投资基金 收益分配表 2005年度 单位：人民币元 附注 2005年度 2004年度 本期基金净收益 66,550,036.98 136,047,734.32 加：期初基金净收益 14,532,299.50 12,635,893.96 加：本期损益平准金 14,537,736.74 -19,378,350.08 可供分配基金净收益 95,620,073.22 129,305,278.20 减：本期已分配基金净收益 7 (13) 98,847,535.53 114,772,978.70 期末基金净收益 -3,227,462.31 14,532,299.50 所附附注为本会计报表的组成部分 3、基金净值变动表 易方达策略成长证券投资基金 净值变动表 2005年度 单位：人民币元 附注 2005年度 2004年度 一、期初基金净值 1,429,307,028.86 2,231,119,955.75 二、本期经营活动： 基金净收益 66,550,036.98 136,047,734.32 未实现利得 148,691,583.11 43,666,941.66 经营活动产生的基金净值变动数 215,241,620.09 179,714,675.98 三、本期基金份额交易： 基金申购款 2,845,672,360.57 2,040,290,273.54 基金赎回款 -1,866,740,692.45 -2,907,044,897.71 基金份额交易产生的基金净值变 动数 978,931,668.12 -866,754,624.17 四、本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生的基 金净值变动数 7 (13) -98,847,535.53 -114,772,978.70 五、期末基金净值 2,524,632,781.54 1,429,307,028.86 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）易方达策略成长证券投资基金会计报表附注 附注1.基金的基本情况 易方达策略成长证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字[2003]122号文件“关于同意易方达策略成长证券投资基金设立的批复”批准，由易方达基金管理有限公司作为基金发起人，向社会公开发行募集并于2003年12月09日正式成立，首次设立募集规模为2,035,050,979.21份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司（简称“中国银行”）。 附注2.本基金会计报表的编制遵守基本会计假设。 附注3.主要会计政策和会计估计及其变更 （1）会计报表编制基础 本基金的会计报表乃按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》的规定而编制。 （2）会计年度 本基金的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日至12月31日止。 （3）记账本位币 以人民币为记账本位币。记帐单位为元。 （4）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除股票、债券和权证按本附注所述的估值方法计价外，其余均以历史成本为计价原则。 （5）基金资产的估值原则 ●估值对象为基金所拥有的股票、债券及权证等； ●上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌交易的收盘价估值，该估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算； ●未上市的股票的估值 A.送股、转赠股、配股和增发新股，以估值日证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值； B.首次公开发行的股票，以其成本价计算。 ●上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌的收盘价计算后的净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期间内逐日计提利息； ●未上巿债券和在银行间同业市场交易的债券以不含息价格计价，按成本估值，并按债券票面价值与票面利率或内含利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提利息； ●配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值额为零； ●上市流通的权证以其估值日在证券交易所挂牌交易的收盘价估值，该估值日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算； ●未上市流通的权证，将综合考虑标的股票价格、行权价格、剩余天数、市场无风险利率、标的股票价格波动以及市场情况等因素，按照最能反映权证公允价值的价格估值； ●如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况，在与基金托管人商议后，按最能反映公允价值的价格估值； ●每个工作日都对基金资产进行估值； ●如有新增事项，按国家最新规定估值。 （6）证券投资的成本计价方法 按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖证券价差。 ●股票 A.买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账; a. 上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、买入证管费和买入佣金组成； b. 深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成； B. 上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1壖跞ゾ址押椭す芊鸭扑恪Ｉ? 圳股票的佣金是按买卖股票成交金额的1壖蹙址鸭扑恪? C. 因股权分置改革而获得由非流通股东支付的现金对价，于股权分置方案实施后的股票复牌日冲减股票投资成本。 ●债券 A．a.买入上市债券于成交日确认为债券投资，按应支付的全部价款入账，如果应支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 b.买入非上市债券和银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资，按实际支付的全部价款入账，如果实际支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 c.买入贴息债券和零息债券视同到期一次性还本付息的债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含利率后，按上述会计处理方法核算。 B.债券买卖不计佣金。 ●权证 买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本按成交日应支付的全部价款入账； ● 买入返售证券 质押式买入返售证券成本：通过证券交易所进行质押式融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额确认买入返售证券投资；通过银行间市场进行质押式融券业务，按实际支付的价款确认买入返售证券投资。 （7）待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用采用直线法在受益期内平均摊销。 （8）收入的确认和计量 ●股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费 用的差额入账； ●债券差价收入： 卖出交易所上市债券--于成交日确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账；卖出非上市债券及银行间同业市场交易债券--于实际收到价款时确认债券差价收入，并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账； ●权证差价收入于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本和相关费用的差额入账； ●债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； ●存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账； ●股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； ●买入返售证券收入按证券持有期内采用直线法逐日计提的金额入账； （9）费用的确认和计量 ●基 |
