鹏华动力
(160610)
申购:开放
赎回:开放
全称:鹏华动力增长混合型证券投资基金 类型一:
契约型开放式
类型二:
LOF
- 2008-08-22 净值
- 1.0100
- 日排名:( -- )
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- 基金经理： 管文浩 管理人:鹏华基金管理有限公司 托管人:中国农业银行
- 日增长率： -2.23% 回报率：周( -2.60% ) 月( -14.03% ) 季( -28.19% ) 年( -42.96% )
- 累计净值： 1.2100 排名：周( 171 )，月( 164 )，季度( 143 )，一年( 138 )，今年( 126 )
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鹏华动力：2007年年度报告
| 鹏华动力增长混合型证券投资基金（LOF）2007年年度报告 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期： 2008年 3 月29日 鹏华动力增长混合型证券投资基金（LOF）2007年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定,于2008年3月26日复核了本报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。请投资者根据自身风险承受能力谨慎选择基金产品。 普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“无保留意见”的审计报告。 目 录 一、基金简介...............................................................................................................................................3 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况...............................................................................5 三、基金管理人报告...................................................................................................................................7 四、基金托管人报告.................................................................................................................................10 五、审计报告...........................................................................................................................................11 六、基金财务会计报告.............................................................................................................................12七、基金投资组合报告.............................................................................................................................36 八、基金份额持有人结构.........................................................................................................................43 九、开放式基金份额变动.........................................................................................................................44 十、重大事件揭示.....................................................................................................................................44 十一、备查文件目录.................................................................................................................................49 一、基金简介 (一)基金名称：鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金简称：鹏华动力 交易代码：160610 基金运作方式：上市契约型开放式 基金合同生效日：2007年1月9日报告期末基金份额总额：7,312,326,153.21份基金合同存续期：不定期 基金份额上市证券交易所：深圳证券交易所 上市日期：2007年3月9日 （二）基金投资目标： 精选具有高成长性和持续盈利增长潜力的上市公司中价值相对低估的股票，进行积极主动的投资管理，在有效控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求长期、稳定的资本增值。 基金投资策略： (1) 股票投资： 本基金股票投资采取“自上而下”和“自下而上”相结合的主动投资管理策略，策略分为战略性资产配置、动态资产配置和个股选择等三个层次，重点投资具备高成长性和持续盈利增长潜力的上市公司中价值相对低估的股票。 (2) 债券投资： 本基金债券投资的主要目的是规避股票投资部分的系统性风险，在投资过 程中综合运用久期、收益率曲线、流动性、相对价值挖掘、套利等策略。 业绩比较基准：新华富时600 成长指数×70％＋新华雷曼中国综合债券指数×30% 风险收益特征：本基金属于混合型（偏股型）基金，其预期风险和收益高于货币型基金、债 券基金、混合型基金类中的偏债型基金，低于股票型基金，为证券投资基金中的中等风险品种。 (三)基金管理人 法定名称：鹏华基金管理有限公司 注册及办公地址：深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层 邮政编码：518048 法定代表人：孙枫 信息披露负责人：程国洪 联系电话：0755-82021186 传真：0755-82021126 电子邮箱：ph@mail.phfund.com.cn (四)基金托管人 法定名称：中国农业银行 注册地址：北京市东城区建国门内大街69号 邮政编码：100037 办公地址:北京市西三环北路100号金玉大厦7-8层 邮政编码：100037 法定代表人：项俊波 信息披露负责人：李芳菲 联系电话：010-68424199 传真：010-68424181 电子邮箱：lifangfei@abchina.com (五)信息披露 报纸名称：中国证券报，证券时报，上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：http://www.phfund.com.cn 基金年度报告置备地点： 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层鹏华基 金管理有限公司 北京市西三环北路100号金玉大厦7-8层中国农业银行 (六)其他有关资料 1、会计师事务所和经办注册会计师 法定名称：普华永道中天会计师事务所有限公司注册地址：上海市浦东新区东昌路568 号办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 法人代表：杨绍信电话：021-61238888 传真：021-61238800 经办注册会计师：汪棣单峰 2、注册登记机构的名称：中国证券登记结算有限责任公司 办公地址：北京西城区金融大街27 号投资广场22 层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）、财务指标 单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 序号 项目 2007年1月9日（基金合同生效日）至2007年12月31日 1 本期利润 8,468,487,065.63 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的 6,015,525,345.42 净额 3 加权平均份额本期利润 1.0253 4 期末可供分配利润 5,842,281,097.72 5 期末可供分配份额利润 0.7990 6 期末基金资产净值 15,554,035,417.87 7 期末基金份额净值 2.127 8 加权平均净值利润率 64.64% 9 本期份额净值增长率 112.70% 10 份额累计净值增长率 112.70% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 提示：1、2007年7月1日基金实施新会计准则后，上述主要财务指标相关名称等内容作如下调整： 原“基金本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，原“加权平均份额本期净收益”＝第2项/（第1项/第3项）；原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”。 原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”；原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”。 2、本基金的基金合同于2007年1月9日生效，上述财务指标的计算为2007年1月9日至2007年12月31日。 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （二）、基金净值表现1、本基金历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较列表 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 净值增长率1 净值增长率标 业绩比较基准收 业绩比较基准收益率标准 1-3 2-4 准差2 益率3 差4 过去三个月 -9.49% 1.96% -3.25% 1.33% -6.24% 0.63% 过去六个月 39.02% 2.04% 26.32% 1.40% 12.70% 0.64% 过去一年 过去三年 过去五年 自基金合同生效起至今 112.70% 2.01% 82.70% 1.54% 30.00% 0.47% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 注 : 1、业绩比较基准=新华富时600 成长指数×70％＋新华雷曼中国综合债券指数×30%。 2、鹏华动力增长基金基金合同于2007年1月9日生效，截至本报告期末不满一年。 2、本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动进行比较的走势图 3、本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率进行比较（图示） 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 2007年鹏华动力增长的年净值增长率 基准的年收益率 （三）鹏华动力增长混合型证券投资基金（LOF）自基金合同生效以来的基金收益分配情况。 本基金自基金合同生效以来未进行收益分配。 （四）财务指标和净值表现的期末数均为截止至2007年12月31日。 三、基金管理人报告 （一） 基金管理人简介 鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券有限责任公司、Eurizon Financial Group、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完成增资扩股，增至15,000 万元人民币。 公司目前管理两只封闭式基金、八只开放式基金和五只社保组合。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。 （二） 基金经理简历 管文浩先生，硕士，10 年证券从业经验，自2007 年1 月9 日本基金合同生效之日起至今担任本基金基金经理。历任中国社会科学院世界经济与政治研究所助理研究员、国泰君安证券研究所研究员、国信证券投资研究中心研究员、泰信基金管理有限公司投资总监兼泰信先行策略基金基金经理。2005 年9 月起至2007 年7 月担任普天收益证券投资基金基金经理。管文浩先生具备基金从业人员资格。 （三） 基金运作的遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规 定以及《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)合同》的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内， 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 （四）投资策略和业绩表现说明 2007年国内资本市场承接了06年的火爆行情，热点纷呈，交易活跃，指数不断创出新高。政府频繁出台的调控政策导致市场振幅加大，但并没有压抑市场的做多热情，不少个股出现惊人的涨幅。本基金1月9日基金合同生效， 年内净值增长112.7%，同期上证指数和深圳综指分别上涨96.66%和162.81%，与同期发行基金相比，业绩处于领先水平。 2007 年全年本基金以资产重估为主线，先后重点配置了银行、地产、证券、有色等行业，策 略上积极主动，获得了较好的收益。但由于在市场震荡过程中没有主动减仓，收益还远远低于理 想水平。分季度来看，一季度在市场大幅度震荡的情况下积极建仓银行和地产，取得较好的效果； 二季度“五三零”之前建仓证券，效果尚可，但“五三零”之后没有及时降低仓位，净值波动较 大。三季度是本基金表现最为突出的时段，策略上行业适度集中，重仓配置的地产、有色等行业 涨幅较大，净值增长率实现了大步跨越。四季度本基金操作失误较大，由于地产和有色没有及时 减仓，净值出现较大幅度的下跌。 对本基金经理而言，2007年是非常值得总结的一年。本人所长是发掘市场热点，发现增长潜 力大的个股，所短是如何在适当的时机调整投资组合以实现超额收益。新的一年，本基金经理计 划在如下几个方面进行改进：(1)深入研究行业趋势变化，积极果断操作；(2)不断优化投资组合， 定期调整行业配置和个股比例，以尽快适应市场变化；(3)适度分散投资以分享更多行业和个股的 超额收益；(4)注重流动性管理，以增强调整的灵活度。 (五) 市场展望 经过2006年和2007年连续两年的大牛市，2008年A股市场走势变得扑朔迷离，海外市场危机显现，国内宏观调控仍然从紧，大小非解禁和大额融资虎视眈眈，因此投资操作必须在谨慎中前行，困难考虑得多一些，形势想得复杂一些，风险控制得严一些。但在流动性充裕和负利率的大背景之下，2008年仍有可能出现阶段性的精彩行情，通货膨胀、人民币升值和资产重估是投资的三大主题。本基金将继续关注与三大主题相关的投资机会，努力为持有人创造良好回报。 （六）内部监察稽核报告 2007年度,随着公司基金管理规模和客户数量的快速增长，公司综合管理能力及内部控制体系面临着新的考验。为此，公司积极采取整改措施，进一步完善各项制度流程，加大制度执行力度，强化对全员合规及风险意识的培育，加大对关键风险环节的监控力度，取得了一定成效。全体员工合规及风险意识大幅提升，公司内控体系得到进一步加强和完善。在本报告期内，本基金管理人在内部监察工作方面重点开展的工作如下： １、全面更新内控制度体系，切实强化执行 本年度，我们对公司内控制度体系进行了全面修订和更新，增加了反洗钱、销售适用性、分基金股票备选库等新法规要求，制定了企业年金、特定客户资产管理、QDII等新业务的风险控制及监察稽核制度。 同时，各业务部门根据新法规和业务发展需求，对部门管理制度及业务流程进行了全面梳理和修订。本年度公司加强了对制度执行的监察稽核力度，针对关键风险环节分部门开展业务流程执行情况的专项稽核，发现问题由监察稽核部全程跟踪、监督整改。 ２、强化全员合规培训，牢固树立合规文化 本年度是公司成立以来合规培训力度最大的一年。公司通过讲座、培训、座谈、编制法规汇编、风险案例汇编、建设法规制度库、监察谈话、集中考试等多种方式，切实强化员工合规运作意识，加大对违规行为的监察和处罚力度，取得了较好的成效。一年来，全员法律法规意识明显提升，合规文化得以巩固和深化。 ３、强化投资纪律约束，完善投资风险监控体系 本年度，公司在强化投资管理的纪律约束方面做了一系列工作：进一步推动并完善分基金股票池，加强个股投资授权的及时性，建立并定期更新关联交易股票清单，建立异常交易监控及报告制度，强化对市场风险、信用风险、流动性风险的监控，定期计算组合换手率，进行不同资产的交易公平性测试，完善场外交易、非公开发行申购及分配、转债及权证行权等特殊业务流程。同时，公司还对恒生交易系统的风险控制功能进行了升级，完善了金手指投资指标监控系统，加强日常投资监控。 ４、完善营销制度体系，严控销售风险 本年度，公司依据新颁布的《基金销售机构内控指导意见》、《基金销售适用性指导意见》进一步完善营销制度体系，规范销售行为，加强对宣传推介材料的合规审查，积极推进投资者教育活动的开展，成立销售佣金支付管理小组，规范销售佣金政策和支出，杜绝商业贿赂行为。公司正在逐步推行各项销售适用性要求，加强对投资者的风险提示，充实客户服务人员队伍，升级客户服务系统。 ５、高度关注信息技术风险，强化后台运营安全性 提升后台运营系统的安全性及对业务发展的支持度成为公司今年监察稽核的重点工作之一。对此，公司一方面积极论证信息技术整体升级方案，力争满足今后两至三年的业务发展需求；另一方面，加强对信息技术、登记结算的稽核力度，对结算风险进行了全面自查，及时充实了信息技术、登记结算等专业人员配备，强化后台运营的岗位职责和复核流程，杜绝流程漏洞。本年度，公司在深圳卫星通讯公司的灾难备份系统正式上线运行。 2008 年将是基金业整固、提升的一年，随着股指期货的推出，QDII、专户理财等各项新业务的开展，将带来一系列新的风险问题，必将对公司风险控制能力和和监察稽核工作水准提出新的考验。因此，2008年监察稽核工作的核心思路是：“在全面完善公司内控体系的基础上，进一步强化制度执行并将风险控制向一线和事前转移，重点加强新业务风险的识别和监控，全力为公司业 务发展保驾护航” 。 四、基金托管人报告 在托管鹏华动力证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)合同》、《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)托管协议》的约定，对鹏华动力证券投资基金管理人——鹏华基金管理有限公司2007年1月9日至2007年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司在鹏华动力证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的鹏华动力证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行托管业务部 2008年3月26日 五、审计报告普华永道中天审字(2008)第20285 号 鹏华动力增长混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的鹏华动力增长混合型证券投资基金 (以下简称“鹏华动力增长基金”)的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、2007 年1 月9 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《鹏华动力增长混合型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是鹏华动力增长基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《鹏华动力增长混合型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了鹏华动力增长基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年1 月9 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天注册会计师汪棣会计师事务所有限公司中国· 上海市注册会计师单峰 2008年3月24 日 六、基金财务会计报告 (一) 基金会计报告书 注：本基金合同于2007年1月9日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 1、鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)报告期末资产负债表 单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 行次 2007年12月31日 资产: 银行存款 1 1,261,900,048.09 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 结算备付金 2 9,845,661.07 存出保证金 3 1,000,000.00 交易性金融资产[说明（1）] 4 14,129,182,164.17 其中：股票投资 5 13,644,315,762.17 债券投资 6 484,866,402.00 资产支持证券投资 7 0.00 衍生金融资产[说明（2）] 8 23,801,500.00 买入返售金融资产 9 0.00 应收证券清算款 10 338,682,463.84 应收利息[说明（3）] 11 7,349,978.96 应收股利 12 0.00 应收申购款 13 34,049,350.60 其他资产 14 0.00 资产合计: 15 15,805,811,166.73 负债: 短期借款 16 0.00 交易性金融负债 17 0.00 衍生金融负债 18 0.00 卖出回购金融资产款 19 0.00 应付证券清算款 20 101,023,378.52 应付赎回款 21 116,990,280.24 应付管理人报酬 22 18,498,623.41 应付托管费 23 3,083,103.89 应付销售服务费 24 0.00 应付交易费用[说明（4）] 25 10,639,444.17 应交税费[说明（5）] 26 0.00 应付利息[说明（6）] 27 0.00 应付利润 28 0.00 其他负债[说明（7）] 29 1,540,918.63 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 负债合计 30 251,775,748.86 所有者权益： 实收基金[说明（8）] 31 7,312,326,153.21 未分配利润 32 8,241,709,264.66 所有者权益合计 33 15,554,035,417.87 负债和所有者权益总计 34 15,805,811,166.73 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注：2007年12 月31 日基金份额净值 2.127 元，基金份额总额7,312,326,153.21 份。 2、鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金利润表 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 行次 2007年1月9日（基金合同生效日）至2007年12月31日 一、收入： 1 8,873,959,294.34 1.利息收入 2 25,030,657.97 其中：存款利息收入 3 16,086,692.62 债券利息收入 4 7,214,154.57 资产支持证券利息收入 5 0.00 买入返售金融资产收入 6 1,729,810.78 2.投资收益（损失以“-”填列） 7 6,374,964,288.99 其中：股票投资收益[说明（9）] 8 6,316,829,416.84 债券投资收益[说明（10）] 9 5,982,595.76 资产支持证券投资收益 10 0.00 衍生工具收益[说明（11）] 11 -4,519,297.34 股利收益 12 56,671,573.73 3.公允价值变动收益（损失以“-”填列）[说明（12）] 13 2,452,961,720.21 4.其他收入（损失以“-”填列）[说明（13）] 14 21,002,627.17 二、费用： 15 405,472,228.71 1.管理人报酬 16 191,913,177.15 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2.托管费 17 31,985,529.59 3.销售服务费 18 0.00 4.交易费用[说明（14）] 19 175,158,263.85 5.利息支出 20 5,890,555.69 其中：卖出回购金融资产支出 21 5,890,555.69 6.其他费用[说明（15）] 22 524,702.43 三、利润总额 23 8,468,487,065.63 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 3、鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)所有者权益变动表 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2007年1月9日（基金合同生效日）至2007年12月31日 项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1 11,022,728,857.13 11,022,728,857.13 二、本期经营活动产生的基金净值变 2 8,468,487,065.63 8,468,487,065.63 动数（本期净利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净 3 -3,710,402,703.92 -226,777,800.97 -3,937,180,504.89 值变动数（减少以“－”号填列） 其中：1.基金申购款 4 6,915,647,185.74 5,943,284,211.98 12,858,931,397.72 2.基金赎回款 5 10,626,049,889.66 6,170,062,012.95 16,796,111,902.61 四、本期向基金份额持有人分配利润 6 产生的基金净值变动数 五、期末所有者权益（基金净值） 7 7,312,326,153.21 8,241,709,264.66 15,554,035,417.87 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 （二） 会计报表附注 1、基金的基本情况 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]第245号《关于同意鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定。本基金自2006年12月8日至2006年12月28日期间公开发售，首次设立募集不包括认购资金利息共募集11,014,840,003.30元，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入7,895,780.24元，业经德勤华永会计师事务所有限公司德师(上海)报验字(07)第SZ001号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金合同》于2007年1月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为11,022,728,857.13份基金份额，其中认购资金利息折合7,888,853.83份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2007]第26号文审核同意，本基金632,516,873.00份基金份额于2007年3月9日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后进行上市交易。 根据《证券投资基金法》及相关法律法规以及《鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行的各类股票、债券、央行票据、权证、资产证券化产品以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 2、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《鹏华动力增长混合型证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年1月9日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华动力增长混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制的财务报表。 在编制2007年1月9日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的财务报表时，2007年1月9日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2007年1月9日(基金合同生效日)和2007年6月30日的所有者权益以及2007年1月9日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注12。 3、遵循企业会计准则的声明 本基金2007年1月9日(基 |
