长盛同智优势成长混合型证券投资基金2007年年度报告
   重要提示及目录
   
   本基金管理人长盛基金管理有限公司（以下简称“本公司”）的董事会及董事保证长盛同智优势成长混合型证券投资基金（原同智证券投资基金转型）2007年年度报告（以下简称“本报告”）所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。（本报告的目录及正文分别使用长盛同智优势成长混合型证券投资基金的简称“长盛同智基金”或“本基金”和同智证券投资基金的简称“基金同智”或“本基金”）。
   本基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
   本报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。
   本报告会计期间：2007年1月1日至2007年12月31日（注：2007年1月1日起至2007年1月4日止为转型前的同智证券投资基金）。
   2006年12月4日，本公司就同智证券投资基金转型事宜召开了基金份额持有人大会，会议决议：同意按照《同智证券投资基金转型方案说明书》，对基金同智实施转型；为实施基金同智转型方案，同意授权基金管理人办理本次基金同智转型的有关具体事宜，包括但不限于根据市场情况确定转换的具体时间，在确保基金份额持有人利益的前提下对《同智证券投资基金基金合同》进行必要的修改和补充。上述决议已获中国证监会核准。
   2006年12月28日，本公司发布关于同智证券投资基金于2007年1月5日终止上市的公告。自同智证券投资基金终止上市之日起，基金名称变更为长盛同智优势成长混合型证券投资基金，由《同智证券投资基金基金合同》修订而成的《长盛同智优势成长混合型证券投资基金基金合同》生效，基金持有人、基金管理人和基金托管人的权利义务关系以《长盛同智优势成长混合型证券投资基金基金合同》为准；自同智证券投资基金终止上市之日起，基金同智转型成为上市开放式基金。
   
   目      录
   
   第一章 基金简介  …………………………………………………………………1
   第二章 主要财务指标、基金净值表现和收益分配情况……………………… 6
   第三章 管理人报告 ………………………………………………………………11
   第四章 托管人报告 ………………………………………………………………15
   第五章 审计报告  …………………………………………………………………16
   第六章 长盛同智基金财务会计报告 ……………………………………………18
   第七章 基金同智财务会计报告…………………………………………………42
   第八章 长盛同智基金投资组合报告…………………………………………58
   第九章 基金同智投资组合报告…………………………………………………70
   第十章 基金份额持有人情况…………………………………………………… 74
   第十一章 开放式基金份额变动情况……………………………………………76
   第十二章 重大事件揭示…………………………………………………………77
   第十三章 备查文件……………………………………………………………… 82
   
   第一章  基金简介
   一、基金产品概况
   长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF）
   1、基金名称：长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF）
   2、基金简称：长盛同智基金
   3、交易代码：160805
   4、基金运作方式：契约型开放式
   5、基金合同生效日：2007年1月5日
   6、报告期末基金份额总额：4,576,033,279.66份
   7、基金合同存续期：不定期
   8、基金份额上市的证券交易所：深圳证券交易所
   9、基金上市日期：2007年2月16日
   同智证券投资基金
   1、基金名称：同智证券投资基金
   2、基金简称：基金同智
   3、交易代码：184702
   4、基金运作方式：契约型封闭式
   5、基金合同生效日：1992年3月13日（基金清理规范成立日：2000年3月8日）
   6、报告期末基金份额总额：500,000,000份
   7、基金合同存续期：15年
   8、基金份额上市的证券交易所：深圳证券交易所
   9、基金上市日期：2000年5月15日
   10、基金终止上市日期：2007年1月5日
   二、基金产品说明
   （一）长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF）
   投资目标：主要投资于业绩能够持续优势成长的成长型上市公司，所追求的投资目标是在尽可能地分散和规避投资风险的前提下，谋求基金资产增值和收益的最大化。
   投资策略：
   1、资产配置策略
   本基金为混合型基金，根据对宏观经济、行业状况、公司成长性及资本市场的判断，综合评价各类资产的风险收益水平，对各类资产采取适度灵活的资产配置。
   2、股票投资策略
   本基金为主动管理的混合型基金，投资策略上偏重选股能力的发挥。我们认为，中国未来20年仍然是全球成长速度最快的经济体，因此上市公司中将出现一批伴随着中国经济发展而不断成长的公司。本基金的根本任务就是要通过定性和定量地分析、判断，找到这些公司并长期投资，分享中国经济的成长。
   本基金的主要选股思路是采用自上而下的路径。即首先把握行业的走势，根据公司行业经济模型显示的行业景气度变化趋势和基金经理的自身判断，得出行业投资的优先排序。基金的主要资产将配置在行业优选排序前50%的行业上。
   对行业内上市公司进行综合比较，全面分析上市公司的毛利率及其增长率、主营业务收入增长率、主营业务利润增长率和净利润增长率以及净资产收益率等指标，重点考察PEG指标，将各个指标划分等级并付与相应的分数和权重，最后得出该行业内的公司投资优选排序，基金的主要资产将配置在优选排序前50%的公司上。
   此外，还要结合一些定性因素最终确定拟投资的成长类股票：
   –管理层的稳定性、职业化程度、职业道德、沟通能力等；
   –管理层的发展战略是否合理有效；
   –是否具有法人治理结构优势，包括信息披露程度、激励约束机制、关联交易情况等等；
   –是否具有生产优势，包括原材料垄断情况、产能利用率、质量控制能力、成本控制能力等等；
   –公司的技术领先水平、研发投入比例；
   –公司的营销渠道是否健全，产品是否具有品牌和市场认知度；
   –行业的竞争结构，是否有准入壁垒、技术壁垒或者其他壁垒；
   –公司在行业中的地位、市场占有率、竞争能力、竞争策略；
   –公司的财务政策、财务杠杆是否合理；
   –其他重要因素。
   3、债券配置策略
   本基金为主动管理的混合型基金，债券投资收益是基金投资收益的来源之一，债券组合的构建与调整依据下列标准进行：
   （1）类似信用等级和期限的债券中选择到期收益率较高的债券；
   （2）类似信用等级、久期及到期收益率水平的债券中选择凸性较大的债券；
   （3）流动性较高的债券；
   （4）可获得较好当期收益的债券；
   （5）其他价值被低估、有增值潜力的债券。
   业绩比较基准：沪深300指数收益率×65%＋上证国债指数收益率×30%＋一年定期存款利率×5%。
   风险收益特征：本基金是较高预期收益—较高预期风险的产品，其预期收益与风险高于债券基金与货币市场基金。
   （二）同智证券投资基金
   投资目标：本基金为成长型基金，主要投资对象为深、沪证券交易所成长性较高、发展前景良好的上市公司。
   投资策略：
   1、资产配置策略
   投资决策委员会根据市场发展情况，确定在一段时间内市场发展的总体趋势，并在此基础上确定资产配置比例。当判断后市多头特征明显时，将显著增加股票投资在资产总额中的比重，现金和债券比重将相应减少；反之，当判断后市空头特征明显时，将显著减少股票投资在资产总额中的比重，现金和债券比重将相应增加。
   2、投资策略
   成长型股票的主要特征是业绩保持高速增长，因此本基金在选择成长型股票进行投资时主要考虑以下几方面：
   （1）预期未来几年公司净利润的增长速度高于同行业平均水平；
   （2）公司主营业务利润（含与主营业务性质相同或相似的投资收益）占利润总额的比例较大；
   （3）保持一定净资产收益率的前提下，预期公司未来几年的股本扩张速度高于市场平均水平；
   （4）预期公司发展将发生积极变化，从而使其未来盈利能力有实质改善；
   （5）公司在管理、科研开发、营销网络、对资源或市场的垄断等方面具有优势。
   根据对上市公司上述若干方面的分析，确定成长型股票的初选范围，并在此基础上，对每只股票进行个案分析，确定其基本投资价值特征。在投资时，按投资决策委员会确定的资产配置比例，选取成长型特征最明显的股票进行组合投资。
   业绩比较基准：无。
   风险收益特征：无。
   三、基金管理人
   （一）名称：长盛基金管理有限公司
   （二）注册地址：深圳市福田区益田路江苏大厦A座1211室
   （三）办公地址：北京市海淀区北太平庄路18号城建大厦A座20-22层
   （四）邮政编码：100088
   （五）法定代表人：陈平
   （六）信息披露负责人：叶金松
   （七）联系电话：010-82255818
   （八）传真：010-82255988
   （九）电子邮箱：yejs@csfunds.com.cn
   四、基金托管人
   （一）法定名称：中国银行股份有限公司
   （二）注册地址：北京市西城区复兴门内大街1号
   （三）办公地址：北京市西城区复兴门内大街1号
   （四）邮政编码：100818
   （五）国际互联网址：http://www.boc.cn
   （六）法定代表人：肖钢
   （七）信息披露负责人：宁敏
   （八）电话：010-66594977
   （九）传真：010-66594942
   （十）电子邮箱：tgxxpl@bank-of-china.com
   五、信息披露
   （一）信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
   （二）登载本报告正文的管理人互联网网址：http://www.csfunds.com.cn。
   （三）基金年度报告置备地点：本报告分别置备于基金管理人和基金托管人的办公地址，供公众查阅、复制。
   六、其他有关资料
   （一）基金聘请的会计师事务所
   名称：安永华明会计师事务所
   办公地址：北京市东城区东长安街一号东方广场东方经贸城东3办公楼16
   （二）基金注册登记机构
   基金注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司
   办公地址：北京市西城区金融大街27号投资广场22层
   第二章  主要财务指标、基金净值表现和收益分配情况
   所述基金业绩指标不包括基金份额持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
   一、新会计准则下基金近三年主要财务指标


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 主要财务指标          2007年                                20  2005年                                              
                       转型后（2007年1月  转型前（2007年1月                                        06                
                       5日至2007年12月31  1日至2007年1月4日                                        年                
                       日）               ）                                                                          
 本期利润（元）        7,176,178,133.09   17,700,512.70      471,138,790.86   54,387,011.84                          
 本期利润扣减本期公允  5,472,369,454.94   -96,276.78         378,956,289.22   22,265,149.82                          
 价值变动损益后的净额                                                                                                
 （元）                                                                                                              
 加权平均份额本期利润  1.0030             0.0354             0.9423           0.1088                                  
 （元/份）                                                                                                            
 期末可供分配利润（元  3,943,911,199.08   131,312,912.18     131,409,188.96   24,752,899.73                          
 ）                                                                                                                  
 期末可供分配份额利润  0.8619             0.2626             0.2628           0.0495                                  
 （元/份）                                                                                                            
 期末基金资产净值（元  8,757,137,483.85   792,663,323.32     774,962,810.62   576,124,019.75                          
 ）                                                                                                                  
 期末基金份额净值（元  1.9137             1.5853             1.5499           1.1522                                  
 /份）                                                                                                                
 加权平均净值利润率    71.14%             2.21%              62.88%           9.97%                                  
 本期份额净值增长率    130.59%            2.28%              85.02%           10.16%                                  
 份额累计净值增长率    130.59%            154.31%            148.64%          34.39%                                  
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二、基金净值表现
   （一）本基金份额净值增长率与其同期业绩比较基准收益率比较表
   1、转型前基金同智基金份额净值增长率（截至2007年1月4日）


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 阶段                                               净值增长率                    净值增长率标准差                    
 过去3月                                            29.74%                        0.0213                              
 过去6月                                            32.96%                        0.0222                              
 过去1年                                            87.94%                        0.0251                              
 过去3年                                            122.67%                       0.0238                              
 过去5年                                            127.74%                       0.0219                              
 自基金成立起至2007年1月4日                         154.31%                       0.0204                              
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注：本基金转型前无业绩比较基准收益率，无需进行同期业绩比较基准收益率的比较。
   
   
   
   
   
   2、转型后长盛同智基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


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 阶段             净值增长率①   净值增长率标准   业绩比较基准收益率③   业绩比较基准收益率  ①－③       ②－④      
                                 差②                                    标准差④                                    
 过去3月          -6.28%         0.0182           -2.21%                 0.0130              -4.07%       0.0052      
 过去6月          35.96%         0.0192           26.84%                 0.0136              9.12%        0.0056      
 过去1年          130.59%        0.0205           88.13%                 0.0150              42.46%       0.0055      
 自基金成立起至   130.59%        0.0205           88.13%                 0.0150              42.46%       0.0055      
 今                                                                                                                  
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（二）自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，与同期业绩比较基准的变动进行比较
   1、转型前基金同智累计份额净值增长率
   与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
   （2000年3月8日至2007年1月4日）
   注：
   1、本基金无同期业绩比较基准收益率，无需进行同期业绩比较基准收益率的比较
   由于本基金由老基金规范后设立，基金资产存在一个调整期，调整期为自移交基准日2000年3月8日起六个月。截止报告日本基金的各项投资比例已达基金合同投资组合中规定的各项比例。
   2、本基金基金合同中对投资组合的各项比例规定如下：
   （1）本基金投资于股票、债券的比例不低于本基金资产总值的80%，本基金投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的20%；
   （2）本基金持有一家上市公司的股票，不超过基金资产净值的10%；
   （3）本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家上市公司发行证券的总和，不得超过该证券总股本的10%；
   （4）本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为一年，债券回购到期后不得展期；债券回购的资金余额不得超过基金净资产的40%；
   （5）本基金将遵守中国证监会规定的其它比例限制。
   2、转型后长盛同智优势成长混合型基金累计份额净值增长率
   与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
   （2007年1月5日至2007年12月31日）
   
   注：1、长盛同智基金基金合同于2007年1月5日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。
   2、按基金合同规定，本基金基金管理人应当自基金合同生效之日起使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同投资组合中规定的各项比例。
   3、本基金基金合同中对投资组合的各项比例规定如下：
   （1）股票投资占基金资产净值的比例范围为30%－95%；基金持有一家上市公司的股票，不超过基金资产净值的10%；
   （2）本基金与由本基金管理人管理的其它基金持有一家上市公司发行证券的总和，不得超过该证券总股本的10%；
   （3）基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3%；
   （4）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10%；
   （5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的0.5%；
   （6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净值的10%；
   （7）本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%；
   （8）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券规模的10%；
   （9）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
   （10）债券投资占基金资产净值的比例范围为0-65%；本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为一年，债券回购到期后不得展期；债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；
   （11）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
   （12）保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券；
   相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。
   本基金过往三年每年的净值增长率与同期业绩比较基准的收益率比较
   转型前基金同智过往三年每年净值增长率的柱形图
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   注：基金同智无业绩比较基准。基金同智合同于2007年1月4日失效，因此2007年的净值增长率是按照基金合同失效前的实际存续期计算的。
   2、转型后长盛同智基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图
   
   注：长盛同智基金合同于2007年1月5日生效，因此2007年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。
   三、过往三年每年的基金收益分配情况


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 年度                                               每10份基金份额分红数            备注                              
 2007年    转型后（2007.1.5-2007.12.31）            0.000元                         未分配收益                        
           转型前（2007.1.1-2007.1.4）              0.000元                         未分配收益                        
 2006年                                             5.000元                         除息日：2006年12月29日            
                                                    0.446元                         除息日：2006年3月16日            
 2005年                                             0.450元                         除息日：2005年4月28日            
 合计                                               5.896元                                                          
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   第三章  管理人报告
   第一节 基金管理人及基金经理情况
   一、基金管理人及其管理基金的经验
   本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立，注册资本为人民币10000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的41%；新加坡星展资产管理有限公司占注册资本的33%；安徽省创新投资有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团有限责任公司占注册资本的13%。截止2007年12月31日，基金管理人共管理两支封闭式基金、七支开放式基金，并于2002年12月，首批取得了全国社保基金管理资格。
   二、基金经理小组成员介绍
   肖强先生，1967年12月出生，中共党员。毕业于中国人民公安大学，获学士学位。历任中信证券股份有限公司北太平庄营业部总经理助理；中信证券股份有限公司研究咨询部副总经理、高级分析师；中信证券股份有限公司交易部高级交易员。2002年6月加入长盛基金管理有限公司，历任基金同盛基金经理助理、基金同益基金经理、长盛动态精选证券投资基金基金经理、基金同智基金经理，长盛基金管理有限公司投资管理部副总监，自2007年1月5日起任长盛同智优势成长混合型证券投资基金（本基金）基金经理。
   其以往担任基金经理情况：2002年11月2日至2004年10月15日担任基金同益基金经理；2004年5月21日至2005年4月22日担任长盛动态精选证券投资基金基金经理。2006年4月29日至2007年1月4日担任同智证券投资基金基金经理。
   丁骏先生，1974年11月出生，中共党员。中国社会科学院经济学博士。历任中国建设银行浙江省分行国际业务部本外币交易员、经济师；国泰君安证券股份有限公司企业融资部业务经理、高级经理；2003年6月加入长盛基金管理有限公司，先后担任研究发展部行业研究员、机构理财部组合经理助理。自2006年11月29日起至今任同盛证券投资基金基金经理，自2007年3月1日起兼任长盛同智优势成长混合型证券投资基金（本基金）基金经理。
   第二节 对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明
   本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《长盛同智优势成长混合型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
   第三节 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释
   一、报告期内行情回顾和本基金投资策略分析
   2007年国内的GDP 持续了高速增长的势头，同比增长11.4%，相比2006年加快了0.3个百分点，处于10年来的最高水平；但是增长在去年四季度出现了放缓，当季同比增长11.2%，环比下降了0.3个百分点。四季度的下降主要是受到贸易顺差大幅回落的影响，投资增长相对平稳而国内消费继续维持增长。通胀压力在4季度也持续增大，在劳动力成本大幅上涨的同时，大宗原材料的价格上涨也推动了PPI 的加速上涨。
   经济的强劲增长和股市的财富效应在2007年的A股市场上得到了充分的体现，全年HS300指数累计上涨161.55%，而且在大幅上涨的过程中只有几次的小幅度的调整。市场初期的上涨带来的财富效应在三季度演化到了极致，公募基金的规模从总体和单体上都迅速扩大，这也促成了下半年大市值股票的快速上涨。
   第四季度开始，A股在多重的压力下开始进行了深幅的调整。核心因素是市场整体偏高的估值水平，特别是大盘股票从2007年7月份开始的大幅上涨使得这些股票的估值水平远远高于国际同类公司的水平；另外经济环境也开始恶化，从外部看美国次贷危机在第四季度的加剧造成了全球经济减速的担忧，配合07年7月份针对出口政策的调整和人民币对美元的大幅升值，对于出口导向的产业造成了很大的经营压力；国内的通胀开始从个别的领域扩散并形成了普遍通胀的预期，在这种情况下政府开始加强对经济的宏调。在多种因素的共同影响下，11月份开始A股市场出现了较深幅度的调整，金融、地产等行业成为大幅下跌的主力。
   2007年是本基金封转开并且扩募后完整运作的第一年，在建仓阶段，基于国内经济快速发展的基础上群众的消费水平快速提高和人民币升值背景下资金对资产价格的推动，我们针对金融、地产、品牌消费品等行业进行了重点的布局，同时也对资源类股票特别是煤炭进行了增持，这些都取得了比较好的效果。三季度开始我们对市场保持了谨慎的态度，并在大盘蓝筹的疯狂上涨阶段逐渐进行了调整，较好的保护了基金持有人的利益。
   二、本基金业绩表现
   截至本报告期末，本基金份额净值为1.9137元，本报告期份额净值增长率为130.59%，同期本基金基准收益率上涨88.13%，上证A股指数上涨96.66%，本基金净值表现强于大盘。
   第四节 对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望
   2008年宏观经济上将面临很大的不确定性。美国次贷危机的规模和复杂性远远超过此前的预计，并开始影响到终端需求。为了应对危机向市场注入的流动性正在带来新的通胀问题，大宗商品市场继续上涨。这将对国内造成持续的通胀压力，并导致政府继续保持高强度的宏调措施。然而在出现了经济显著降温的情况下，我们判断政府很可能会对宏观调控做出适当调整，以避免经济的大起大落。
   经济和政策调整的不确定性使得2008年的市场的整体走势将出现震荡的格局，与过去两年的牛市不同，结构性的机会将会取代全局性的市场机会，投资机会将会更多体现在个股而不是行业整体上面。自下而上的深度挖掘有优势、具有持续增长潜力的公司是取得超额收益的主要途径。2008年主要关注以下三点：（1）宏观调控行业中的龙头公司将在调整的过程中提高他们的相对优势；（2）人民币持续升值将促使低端的出口加工企业面临很大的经营压力，资金将向技术密集型产业转移；（3）在能源价格高涨的情况下，节能减排更有其实质意义和市场需求，相关政策的实施对行业供求关系的影响是08年比较确定的主题。
   第五节 基金内部监察报告
   报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障基金持有人利益出发，以巩固和完善公司各项制度和确保业务运转流程顺畅为目标，以内部控制制度为依据，通过坚持长效监察，认真检查制度、流程的执行情况，实行专人稽查、落实责任、不走过场，推动了各部门的规范运作；通过适时监察，发现问题及时跟进，查清发生问题的原因、性质、影响、后果，采取与有关部门或个人共同分析的方法，客观的认定，涉及制度不完善的，及时完善或提出修订，涉及个人责任的，界定性质及程度后报公司经营管理层，有效地保证了公司整体运营的协调性；通过采取随机抽查的方式检验相关部门运作流程的执行情况，努力做好事前防范，降低运营风险。具体如下：
   一、进一步完善了公司内部控制制度
   完善、适用、适时的内部控制制度，是公司各项业务规范、有序运转的基本前提。报告期内，根据法律法规的新要求及业务发展的需要，公司对内部控制制度进行了完善与更新。
   二、跟踪与投资运作有关的法律、法规及公司规定的变化，及时、全面掌控基金运作风险点
   全面、清晰掌控公司及基金投资运作的风险点，是保证基金规范运作的基本前
   提。为此，我们全面梳理与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司规定，分
   别从法规限制、合同限制、公司制度限制三个层面整理、归纳出各基金的风险点，通过明确风险点并标识各风险点所采用的控制工具与控制方法，使得对各风险点的监控真正落到实处。报告期内，我们跟踪与投资运作相关的法律、法规及公司规定的变化，对基金风险点进行了及时更新。
   三、强化系统风险监控功能，提升风险监控的准确性及效率
   公司监察稽核部通过系统，实现对各基金投资运作合法合规的及时监控。通过定期、不定期检查各基金风险点在系统中设置的正确性与及时性，提升风险监控的准确性及效率。
   四、采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，检查制度执行情况，规范业务
   运转工作流程
   公司内部控制制度的切实执行，是公司各项业务规范、有序运转的重要保证。
   报告期内，我们采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，对公司内控制度执行情况进行了检查。
   通过以上工作的展开，在本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。在今后的工作中，我们将继续以保障基金份额持有人的利益为宗旨、以风险控制为中心、以防范不当利益输送为目标，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障基金合规运。
   
   
   
   
   
   
   
   第四章  托管人报告
   
   本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对长盛同智优势成长混合型证券投资基金(原同智证券投资基金转型，以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
   本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核。未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
   本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
   
   
   
   中国银行托管及投资者服务部
                                                2008年3月25日
   
   第五章  审计报告
   安永华明(2008)审字第60468688-A04号
   长盛同智优势成长混合型证券投资基金全体基金份额持有人：
   我们审计了后附的长盛同智优势成长混合型证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止会计期间的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
   一、基金管理人对财务报表的责任
   按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人长盛基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
   二、注册会计师的责任
   我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
   审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
   我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、审计意见
   我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止会计期间的经营成果和净值变动情况。
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   安永华明会计师事务所    中国注册会计师         张小东
   
   
   
   
   
   
   
       中国北京    中国注册会计师         成 超
   
   2008年3月24日
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   第六章  长盛同智基金财务会计报告
   第一节  基金会计报表（经审计）
   一、资产负债表
   长盛同智优势成长混合型证券投资基金资产负债表
   本报告期间为2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止
   （除特别注明外，金额单位为人民币元）


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 项目                                           附注       2007年12月31日                                            
 资产                                                                                                                
 银行存款                                       六（一）   1,053,808,555.24                                          
 结算备付金                                                9,989,727.66                                              
 存出保证金                                                9,132,248.10                                              
 交易性金融资产                                 六（二）   7,126,499,434.24                                          
 其中：股票投资                                            7,126,499,434.24                                          
 债券投资                                                  0.00　                                                    
 资产支持证券投资                                          0.00                                                      
 衍生金融资产                                   六(三)     109,486,900.00                                            
 买入返售金融资产                                          500,000,990.00                                            
 应收证券清算款                                            0.00                                                      
 应收利息                                       六（四）   502,642.22                                                
 应收股利                                                  0.00                                                      
 应收申购款                                                1,090,631.72                                              
 其他资产                                                  0.00                                                      
 资产总计                                                  8,810,511,129.18                                          
 负债和所有者权益                                          　                                                        
 负债                                                      　                                                        
 短期借款                                                  0.00                                                      
 交易性金融负债                                            0.00                                                      
 衍生金融负债                                              0.00                                                      
 卖出回购金融资产款                                        0.00                                                      
 应付证券清算款                                            0.00                                                      
 应付赎回款                                                32,060,026.22                                              
 应付管理人报酬                                            10,822,333.60                                              
 应付托管费                                                1,803,722.25                                              
 应付交易费用                                   六（五）   6,988,678.43                                              
 应交稅费                                                  278,633.39                                                
 应付利息                                       六（六）   0.00                                                      
 应付利润                                                  428,874.52                                                
 其他负债                                       六（七）   991,376.92                                                
 负债合计                                                  53,373,645.33                                              
 所有者权益                                                　                                                        
 实收基金                                       六（八）   4,576,033,279.66                                          
 未分配利润                                     六（九）   4,181,104,204.19                                          
 所有者权益合计                                            8,757,137,483.85                                          
 负债和所有者权益总计                                      8,810,511,129.18                                          
 基金份额净值                                              1.9137                                                    
 基金份额总额                                              4,576,033,279.66                                          
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
   二、利润表
   长盛同智优势成长混合型证券投资基金利润表
   2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止
   （除特别注明外，金额单位为人民币元）


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 项目                                        附注        2007年1月5日至2007年12月3日止                                
 收入                                                                                                                
 利息收入                                                14,991,436.78                                                
 其中：存款利息收入                                      14,663,510.46                                                
 债券利息收入                                            96,693.44                                                    
 资产支持证券利息收入                                    0.00                                                        
 买入返售金融资产收入                                    231,232.88                                                  
 投资收益                                                5,768,324,552.98                                            
 其中：股票投资收益                          六（十）    5,690,926,684.58                                            
 债券投资收益                                六（十一）  2,441,834.49                                                
 资产支持证券投资收益                                    0.00                                                        
 衍生工具收益                                六（十二）  9,747,456.70                                                
 股利收益                                                65,208,577.21                                                
 公允价值变动收益                            六（十三）  1,703,808,678.15                                            
 其他收入                                    六（十四）  18,928,273.06                                                
 收入合计                                                7,506,052,940.97                                            
 费用                                                    　                                                          
 管理人报酬                                  五          150,343,728.14                                              
 托管费                                      五          25,057,288.13                                                
 交易费用                                    六（十五）  153,908,280.65                                              
 利息支出                                                18,853.65                                                    
 其中：卖出回购金融资产支出                              18,853.65                                                    
 其他费用                                    六（十六）  546,657.31                                                  
 费用合计                                                329,874,807.88                                              
 利润总额                                                7,176,178,133.09                                            
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
   三、所有者权益(基金净值)变动表
   长盛同智优势成长混合型证券投资基金所有者权益(基金净值)变动表
   2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止
   （除特别注明外，金额单位为人民币元）


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 项目                                   2007年度（2007年1月5日至2007年12月31日止）                                    
                                        实收基金                   未分配利润               所有者权益合计            
 期初所有者权益（基金净值）             500,000,000.00             292,663,323.32           792,663,323.32            
 本期经营活动产生的基金净值变动数（本   0.00                       7,176,178,133.09         7,176,178,133.09          
 期净利润）                                                                                                          
 本期基金份额交易产生的基金净值变动数   3,620,917,279.66           -2,832,621,252.22        788,296,027.44            
 其中：基金申购款                       14,552,387,952.22          1,374,072,484.23         15,926,460,436.45        
 基金赎回款                             -10,931,470,672.56         -4,206,693,736.45        -15,138,164,409.01        
 本期向基金份额持有人分配利润产生的基   0.00                       0.00                     0.00                      
 金净值变动数                                                                                                        
 本期因基金份额拆分而产生的净值变动     455,116,000.00             -455,116,000.00          0.00                      
 期末所有者权益（基金净值）             4,576,033,279.66           4,181,104,204.19         8,757,137,483.85          
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
   第二节  长盛同智基金年度会计报表附注（经审计）
   一、本基金的设立说明
   长盛同智基金（以下简称“本基金”）由同智证券投资基金转型而成。依据中国证券监督管理委员会2006年12月25日证监基金字[2006]260号文《关于核准同智证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》，同智证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金、调整存续期限、终止上市交易、调整投资目标、范围和策略、修订基金合同，并更名为“长盛同智优势成长混合型证券投资基金”。自2007年1月5日起，《长盛同智优势成长混合型证券投资基金(LOF)基金合同》生效，原《同智证券投资基金基金合同》失效。本基金为契约型上市开放式，存续为不定期。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
   2007年1月22日本基金管理人长盛基金管理有限公司对本基金进行了基金份额拆分。拆分前，本基金的基金份额净值为1.9102320元，根据基金份额拆分公式，计算精确到小数点后第7位（第7位以后舍去）为1.9102320元。本基金管理人于拆分日，按照1:1.9102320的拆分比例对本基金进行拆分。拆分后，基金份额净值为1.00元，基金份额面值为1.00元。
   根据上述证监基金字[2006]260号文的核准，基金管理人于2007年1月8日至2007年2月8日向社会开放集中申购，集中申购期结束经安永华明会计师事务所有限责任公司验证并出具安永(2007)验字第60468688-01号验资报告。集中申购扣除认购费后的净申购金额为人民币10,835,250,117.78元，在集中申购期间产生的利息为人民币3,754,452.61元，以上实收基金合计为人民币10,839,004,570.39元，折合10,839,004,570.39份基金份额。另外，集中申购验资结束日同时为原同智证券投资基金的拆分日。拆分日，基金管理人对原同智证券投资基金通过基金份额拆分，使得验资结束当日基金份额净值为1.00元，再根据当日基金份额净值（1.00元）计算投资者集中申购应获得的基金份额，并由注册登记人根据基金管理人进行投资者集中申购份额的登记确认。
   根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《长盛同智优势成长混合型证券投资基金合同》和最新公布的《长盛同智优势成长混合型证券投资基金更新招募说明书》的有关规定，本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、回购、央行票据、可转换债券，权证以及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具。其中，股票投资占基金资产的比例范围为30%－95%；权证投资占基金资产净值的比例范围为0-3%；债券投资占基金资产的比例范围为0-65%；现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例在5%以上。本基金将不低于80%的股票资产投资于具有较大成长潜力的上市公司的股票。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准是：沪深300指数收益率×65%＋上证国债指数收益率×30%＋一年定期存款利率×5%。
   二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
   本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
   根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注三（十二）。
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007年12月31日的财务状况以及2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日止会计期间的经营成果和净值变动情况。
   本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
   三、重要会计政策和会计估计
   本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
   （一）会计年度：本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。本期财务报表的实际编制期间系2007年1月5日（基金合同生效日）至2007年12月31日。
   （二）    记账本位币：本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
   （三）金融工具
   金融工具是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
   1、金融工具的确认和终止确认
   本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且符合下述第4点金融资产转移的终止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
   2、金融资产分类和计量
   本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   3、衍生金融工具
   本基金的衍生金融工具主要系认股权证。衍生金融工具以公允价值计量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
   4、金融资产转移
   金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
   本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
   5、金融负债分类和计量
   本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
   （四）金融工具的估值方法
   本基金金融工具的估值方法如下：
   1、上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的收盘价计算。
   2、未上市的股票的估值
   （1）送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算；因持有股票而享有的配股权，采用估值技术确定公允价值。
   （2）首次公开发行的股票，2007年7月1日前，按其成本价估值；2007年7月1日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算。
   （3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算。
   （4）非公开发行有明确锁定期的股票的估值
   根据中国证监会基金部通知[2006]37号文《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，2006年11月13日前投资的非公开发行的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的收盘价计算；2006年11月13日后投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
   估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定估值。
   3、证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值。
   4、证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；该日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。
   5、未上市债券和在银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，以不含息价格计价，按成本估值；2007年7月1日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
   6、上市流通的认股权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的权证，以最近一个交易日的收盘价计算。
   7、未上市流通的认股权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
   8、因持有股票而享有的配股权证，2007年7月1日前，从配股除权日到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值额为零；2007年7月1日起，采用估值技术确定公允价值进行估值。
   9、分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述3、4、6中相关原则进行估值。
   10、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
   11、如有新增事项，按国家最新规定估值。
   （五）金融工具的成本计价方法
   划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
   在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。资产负债表日，企业应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
   处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
   本基金金融工具的成本计价方法具体如下：
   1、股票投资
   买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，2007年7月1日前按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。
   因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本；卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
   2、债券投资
   买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，2007年7月1日前，按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，于实际支付价款时确认为债券投资；2007年7月1日起，于于成交日确认为债券投资。债券投资成本，2007年7月1日前，按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；2007年7月1日起，按实际支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益；卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券2007年7月1日前，于实际收到全部价款时确认债券投资收益；2007年7月1日起，于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
   3、权证投资
   买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本，2007年7月1日前，按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权证初始成本为零；卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
   4、分离交易可转债
   申购新发行的分离交易可转债于确认日根据中国证券业协会公布的债券和权证的公允价值计算出两者占全部公允价值的比例，根据此比例确认债券和权证分别应承担的成本；上市后，上市流通的债券和权证分别按上述2、3中相关原则进行计算。
   5、回购协议
   基金持有的回购协议（封闭式回购）2007年7月1日前，以协议金额列示，按协议金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提利息；2007年7月1日起，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
   （六）收入的确认和计量
   1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。
   2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。
   3、资产支持证券利息收入按资产支持证券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在资产支持证券实际持有期内逐日计提。
   4、买入返售金融资产收入，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用直线法逐日计提；2007年7月1日起，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提。
   5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本和相关费用的差额入账。
   6、债券投资收益
   卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益，并按卖出债券的成交金额与其成本和应收利息差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：2007年7月1日前，于实际收到价款时确认债券差价收入；2007年7月1日起，于成交日确认债券投资收益，并按成交金额与其成本和应收利息的差额入账。
   7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账。
   8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴