融通易支付货币市场证券投资基金2007年年度报告

   基金管理人：融通基金管理有限公司
   基金托管人：中国民生银行股份有限公司
   送出日期：  2008年3月29日
   重要提示
   基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
   基金托管人中国民生银行股份有限公司（简称“中国民生银行”）根据本基金合同规定，于2008年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
   目录
   一、基金简介.........................................................1
   （一）基金基本情况.......................................................1（二）基金管理人概况.....................................................1（三）基金托管人概况.....................................................1（四）信息披露...........................................................1（五）会计师事务所.......................................................2（六）注册登记机构概况...................................................2
   二、主要财务指标和基金净值表现.........................................2
   （一）主要财务指标.......................................................2（二）基金净值表现.......................................................2（三）收益分配情况.......................................................3
   三、管理人报告.......................................................3
   （一）基金管理人及基金经理简介...........................................3（二）基金运作合规性说明.................................................4（三）基金经理报告.......................................................4（四）基金管理人内部监察报告.............................................4
   四、托管人报告.......................................................5五、审计报告.........................................................5六、财务会计报告......................................................6
   （一）会计报表...........................................................6（二）会计报表附注.......................................................8
   七、投资组合报告.....................................................17八、基金份额持有人户数、持有人结构.....................................19九、开放式基金份额变动...............................................19十、重大事项揭示.....................................................19十一、备查文件目录...................................................21
   一、基金简介
   （一）基金基本情况
   基金名称：融通易支付货币市场证券投资基金基金简称：融通易支付货币市场基金交易代码：161608 基金运作方式：契约型开放式基金合同生效日：   2006年1月19日报告期末基金份额总额： 360,156,695.48 份基金合同存续期：不定期投资目标：在强调本金安全性、资产充分流动性的前提下，追求稳定的当期收益。投资策略：1、根据宏观经济指标，重点关注利率变化趋势，决定基金投资组合的平均剩余期限；2、根据各大类属资产的收益水平、平均剩余期限、流动性特征，决定基金投资组合中
   各类属资产的配置比例。3、根据收益率、流动性、风险匹配原则以及债券的估值原则构建投资组合，并根据投资环境的变化相机调整。4、在短期债券的单个债券选择上利用收益率利差策略、收益率曲线策略以及含权债券
   价值变动策略选择收益率高或价值被低估的短期债券，进行投资决策。业绩比较基准：银行一年期定期存款税后利率。风险收益特征：本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预
   期收益率低于股票、债券和混合性基金。
   （二）基金管理人概况
   名称：融通基金管理有限公司注册地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14层办公地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14层邮政编码：518053法定代表人：孟立坤信息披露负责人：吴冶平联系电话：（0755）26948666传真：（0755）26935005电子邮箱：wuyp@mail.rtfund.com
   （三）基金托管人概况
   名称：中国民生银行股份有限公司(以下简称“中国民生银行”)注册地址：北京市西城区复兴门内大街2号办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号邮政编码：100031法定代表人：董文标资产托管信息披露负责人：辛洁联系电话：（010）58560666传真：（010）58560794电子邮箱：xinjie@cmbc.com.cn
   （四）信息披露
   信息披露报纸名称：《上海证券报》基金管理人互联网网址：http://www.rtfund.com
   报告置备地点：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14层融通基金管理有限公司北京市西城区复兴门内大街2号中国民生银行资产托管部
   （五）会计师事务所
   名称：安永华明会计师事务所注册地址：中国北京市东城区东长安街1号东方广场东三办公楼16层办公地址：中国北京市东城区东长安街1号东方广场东三办公楼16层法定代表人：葛明经办注册会计师：张小东、樊淑华电话：010-58153000传真：010-85188298
   （六）注册登记机构概况
   名称：融通基金管理有限公司办公地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14层
   二、主要财务指标和基金净值表现
   重要提示：本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
   （一）主要财务指标
   
   
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   项目                                 2007年1月1日至2007年12月31  2006年1月19日（基金合同生效日）至2006年12月31日    
   日                                                                              
   （含非正常收入）        （不含非正常收入）          
   本期利润                             7,036,500.49元              33,909,571.68元         32,306,284.57元            
   本期利润扣减本期公允价值变动损益后   7,036,500.49元              33,909,571.68元         32,306,284.57元            
   的净额                                                                                                              
   期末基金资产净值                     360,156,695.48元            237,098,931.41元                                    
   期末基金份额净值                     1.000元                     1.000元                                            
   本期净值收益率                       3.1399%                     1.8386%                 1.7057%                    
   累计净值收益率                       5.0361%                     1.8386%                 1.7057%                    
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   注：1、本基金收益分配是按月结转份额。    2、非正常收入为基金提前支取定期存款利息损失的补偿收入。
   （二）基金净值表现
   1、历史各时间段基金收益率与同期业绩比较基准收益率比较：
   
   
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   阶段                          基金净值   基金净值收益  比较基准收益率  比较基准收益率标   ①-③         ②-④        
   收益率①   率标准差②    ③              准差④                                        
   过去3个月                     1.0141%    0.0064%       0.9344%         0.0002%            0.0797%       0.0062%      
   过去6个月                     2.0174%    0.0077%       1.6977%         0.0013%            0.3197%       0.0064%      
   过去1年                       3.1399%    0.0061%       2.7850%         0.0019%            0.3549%       0.0042%      
   自基金合同生效起至今          5.0361%    0.0056%       4.5761%         0.0018%            0.4600%       0.0038%      
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   2、基金份额净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
   
   3、自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比：
   
   注：本基金合同于2006年1月19日生效，2006年2月8日开始办理申购、赎回业务。
   （三）收益分配情况
   
   
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   年度                                              每10份基金份额分红数                 备注                          
   2007年度                                          0.3096                                                            
   2006年1月19日（基金合同生效日）至2006年12月31日   0.1823                                                            
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   三、管理人报告
   （一）基金管理人及基金经理简介
   1、基金管理人及管理基金的情况
   融通基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2001]8号文批准，于2001年5月22日成立。公司股东为：河北证券有限责任公司、日兴资产管理有限公司（Nikko Asset ManagementCo., Ltd.）  、新时代证券有限责任公司。
   截止到2007年12月底，公司管理的基金共有八只，一只封闭式基金：基金通乾，七只为开放式基金：融通新蓝筹基金、融通通利系列基金、融通行业景气基金、融通巨潮100指数基金、融通易支付货币市场基金、融通动力先锋基金和融通领先成长基金，其中融通通利系列基金由融通债券基金、融通深证100指数基金和融通蓝筹成长基金三只子基金构成,融通领先成长基金由封闭式基金基金通宝转型而来。
   2、基金经理简介
   陶武彬先生，1971年出生，硕士学位，10年证券从业经验。曾先后在中国化工建设深圳公司、深圳市深投投资有限公司、香港京华山一证券公司从事证券研究、投资和投资银行等工作，2001年1月加入融通基金管理有限公司,历任行业研究员、研究部总监助理、融通新蓝筹基金经理助理等职。现同时任融通债券基金基金经理。
   （二）基金运作合规性说明
   本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。
   （三）基金经理报告
   我国经济在2007年继续保持了快速增长。2007年，国内生产总值（GDP）24.7万亿元，增长11.4%，比上年加快0.3个百分点；居民消费价格指数（CPI）上涨4.8%，比上年提高
   3个百分点；贸易顺差2622亿美元，比上年增加847亿美元。伴随着国民经济的快速增长，宏观经济也出现了由过快转向过热的迹象以及结构性通货膨胀的问题。为了防止经济过热和降低居民通货膨胀预期，人民银行2007 年出台了密集的宏观调控政策，包括先后10次上调存款准备金率以及6 次上调存贷款基准利率。其中，一年期存款基准利率从年初的
   52%上调至年末的4.14%；一年期贷款基准利率从年初的6.12%上调至年末的7.47%。
   
   2007年债券市场可谓一路下跌，各期限债券收益率普遍上升超过110bp。债市下跌的原因归结起来主要有以下几个方面：第一、CPI连续大幅上升，并创出近10年来的新高。第二，大盘新股密集发行，导致回购利率不断飙升，推高了短端收益率曲线。第三，央行被动的抬升央票发行利率，直接提高了债券收益率。第四，银行的放贷规模超出预期，一方面压缩了银行投资债券的资金，另一方面也导致了央行接连不断的调控政策出台。第五，美国次贷危机影响，以及货币市场流动性恶化，导致信用产品收益率大幅攀升，部分短融收益率甚至超过了贷款利率。
   展望2008年，债券市场投资机会与风险并存。一方面，2008年宏观经济增长开始放缓，市场加息预期减弱，对债券市场形成利好。继续加息的空间不大的主要理由是：首先，经过两年来的宏观调控，最近的宏观经济数据已经出现回落的迹象，再考虑到世界经济也面临减速，继续大幅调控有可能出现调控过度的风险。其次，考虑到美国进入减息周期，我国继续加息将对央行对冲流动性形成更大的压力。最后，从最近一次央行结构性加息政策来看，央行对商业银行影响和企业承受能力都有了充分的考虑，从此可以看出目前利率水平已经到了一个相对敏感的水平。另一方面，2008 年债券市场存在的主要风险因素仍然是近期连创新高的通货膨胀问题，我们对此必须予以高度关注。
   2007 年，本基金在保证基金收益稳定的情况下，逐步缩短了基金的组合久期，以期尽可能地规避债券市场的利率风险。同时，为了增强基金流动性，我们也择机减持流动性偏差的债券，同时利用大盘新股发行致使利率飙升的机会，增加了交易所逆回购等投资品种。2008 年，我们将继续关注新股发行带动的回购利率大幅波动，捕捉适当的投资机会，提高基金收益。同时，我们也将密切跟踪CPI等宏观数据，寻找债券市场可能出现的投资机会。
   我们将本着勤勉尽责的工作态度，在优先考虑货币市场基金流动性和安全性的前提下，追求持有人利益最大化。
   （四）基金管理人内部监察报告
   本基金管理人始终坚持从防范运作风险、保障基金持有人利益的原则出发，建立并不断完善各项管理制度、业务流程和操作规范，通过加强内部监察稽核工作，保证有关法律法规和各项管理制度得以贯彻落实。本年度公司内控机制发挥良效，合规运作情况总体良好，全年未发生合规或风险事故。
   公司设立独立于各业务部门的监察稽核部，按照规定的程序和方法，对各业务环节的运作情况进行合规检查与监督。结合对各风险点风险程度的判断和不定期评估的结果，监察稽核部门本年度在严格做好基金投资交易的实时监控工作之外，先后完成了关于基金投资决策、基金直销、基金新开仓股票投资、后台业务系统权限管理情况、货币基金运作，交易部工作时间录音电话、恒生交易系统操作人员权限设置情况等方面的专项检查，检查基本覆盖了所有重要的风险点。每季度，各业务部门与监察稽核部还根据中国证监会《季度监察稽核项目表》认真进行自查及复查。通过各项检查与监督工作，公司及时发现业务过程和环节中的违规行为、内控隐患以及风险因素，并由监察稽核部督促相关部门及时、有效地落实整改措施，保障公司业务的合规、安全运营。
   公司非常重视合规控制的基础建设工作，不断根据最新法律法规和监管部门的要求修改完善内控制度，不断改进监控手段，改善检查方法，提高监控效率。同时通过员工培训等活动，提高员工的内控责任意识，建设合规文化。
   通过上述工作，本基金管理人有效地防范和化解了经营风险，确保了经营业务的合规稳健运行和基金资产的安全完整。
   四、托管人报告
   中国民生银行股份有限公司根据《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》和《融通易支付货币市场证券投资基金托管协议》，托管融通易支付货币市场证券投资基金（以下简称融通易支付基金）。
   本年度，在对融通易支付基金的托管过程中，中国民生银行股份有限公司严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他法律法规、基金合同、托管协议的规定，安全保管了基金的全部资产，对融通易支付基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，我行遵循笃守诚信、勤勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的义务，未发生损害基金份额持有人利益的行为。
   本年度，中国民生银行股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他法律法规、基金合同、托管协议的规定，对融通易支付基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值、基金每万份基金收益和七日年化收益率、基金收益分配、基金费用开支等进行了认真的复核，未发现基金管理人在投资运作中有损害基金份额持有人利益的行为。
   经中国民生银行股份有限公司资产托管部复核，由融通基金管理有限公司编制的本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
   五、审计报告
   安永华明（2008）审字第60468686_H01号
   融通易支付货币市场证券投资基金全体基金份额持有人：
   我们审计了后附的融通易支付货币市场证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
   一、基金管理人对财务报表的责任
   按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人融通基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
   二、注册会计师的责任
   我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
   审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映了贵
   基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、净值变动情况。所附附注为本会计报表的组成部分
   
   
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   安永华明会计师事务所             中国注册会计师                                                  张小东              
   中国   北京                      中国注册会计师                                                  樊淑华              
   2008年3月21日                                                                                                        
   六、财务会计报告                                                                    
   （一）会计报表                                                                                                      
   融通易支付货币市场证券投资基金                                                      
   资产负债表                                                                          
   二〇〇七年十二月三十一日                                                            
   单位：人民币元                                                                      
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   附注      2007年12月31日                    2006年12月31日                  
   资产：                                                                                                              
   银行存款                                 7（1）    26,115,885.09                     32,528,867.15                  
   结算备付金                                         681,891.96                                                        
   存出保证金                                                                                                          
   交易性金融资产                           7（2）    99,229,254.74                     203,517,541.78                  
   其中：股票投资                                                                                                      
   债券投资                                           99,229,254.74                     203,517,541.78                  
   资产支持证券投资                                                                                                    
   衍生金融资产                                                                                                        
   买入返售金融资产                                   139,600,849.40                                                    
   应收证券清算款                                                                                                      
   应收利息                                 7(3)      671,145.48                        247,313.84                      
   应收股利                                                                                                            
   应收申购款                                         94,401,771.45                     1,468,835.30                    
   其他资产                                                                                                            
   资产总计                                           360,700,798.12                    237,762,558.07                  
   负债：                                                                                                              
   短期借款                                                                                                            
   交易性金融负债                                                                                                      
   衍生金融负债                                                                                                        
   卖出回购金融资产款                                                                                                  
   应付证券清算款                                                                                                      
   应付赎回款                                                                                                          
   应付管理人报酬                                     59,921.37                         95,983.73                      
   应付托管费                                         18,157.99                         29,086.02                      
   应付销售服务费                                     45,395.03                         72,714.92                      
   应付交易费用                             7(4)      8,340.93                          95,405.54                      
   应交税费                                           124,200.00                                                        
   应付利息                                                                                                            
   应付利润                                           223,587.32                        205,936.45                      
   其他负债                                 7(5)      64,500.00                         164,500.00                      
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   负债合计                                           544,102.64                        663,626.66                      
   持有人权益：                                                                                                        
   实收基金                                 7(6)      360,156,695.48                    237,098,931.41                  
   未分配收益                                                                                                          
   持有人权益合计                                     360,156,695.48                    237,098,931.41                  
   负债及持有人权益总计                               360,700,798.12                    237,762,558.07                  
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   融通易支付货币市场证券投资基金利润表二〇〇七年度单位：人民币元
   
   
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   附注    2007年度                  2006年1月19日（基金合同生  
         效日）至2006年12月31日    
   一、收入                                                        8,845,550.62              50,701,231.19              
   利息收入                                                        8,894,293.26              39,345,477.00              
   其中：存款利息收入                                              750,610.59                16,557,671.93              
   债券利息收入                                                    5,626,530.26              21,023,666.47              
   资产支持证券利息收入                                                                                                
   买入返售证券收入                                                2,517,152.41              1,764,138.60              
   投资收益（损失以“-”填列）                                     -48,792.64                9,612,617.43              
   股票投资收益                                                                                                        
   债券投资收益                                            7(7)    -48,792.64                9,612,617.43              
   资产支持证券投资收益                                                                                                
   衍生工具收益                                                                                                        
   股利收益                                                                                                            
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                                                                
   其他收入（损失以“-”号填列）                           7(8)    50.00                     1,743,136.76              
   二、费用                                                        1,809,050.13              16,791,659.51              
   基金管理人报酬                                                  749,034.93                5,876,730.08              
   基金托管费                                                      226,980.26                1,780,827.30              
   销售服务费                                                      567,450.76                4,452,068.11              
   交易费用                                                                                                            
   利息支出                                                        41,425.75                 4,348,083.52              
   其中：卖出回购金融资产支出                                      41,425.75                 4,348,083.52              
   其他费用                                                7(9)    224,158.43                333,950.50                
   三、利润总额                                                    7,036,500.49              33,909,571.68              
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   所附附注为本会计报表的组成部分
   融通易支付货币市场证券投资基金所有者权益（基金净值）变动表二〇〇七年度
   单位：人民币元
   
   
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   项目                                                             2007年度                                            
   实收基金              未分配利润              所有者权益合计              
   一、期初所有者权益（基金净值           ）  237,098,931.41                                237,098,931.41              
   二、本期经营活动产生的基金净值变动数                             7,036,500.49            7,036,500.49                
   （本期净利润）                                                                                                      
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   三、本期基金份额交易   123,057,764.07                123,057,764.07                                                  
   产生的基金净值变动数                                                                                                
   其中：1、基金申购款    1,898,719,327.                1,898,719,327.80                                                
   80                                                                                            
   2、基金赎回款          -1,775,661,563                -1,775,661,563.7                                                
   .73                           3                                                              
   四、本期向基金份额持                   -7,036,500.4  -7,036,500.49                                                  
   有人分配利润产生的基                   9                                                                            
   金净值变动数                                                                                                        
   五、期末所有者权益（   360,156,695.48                360,156,695.48                                                  
   基金净值               ）                                                                                            
   项目                   2006年1月19日（基金合同生效日）至2006年12月31日                                              
   实收基金2,823,  未分配利润    所有者权益合计                                                  
   218,174.33                                                                                    
   一、期初所有者权益（   ）                            2,823,218,174.33                                                
   基金净值                                                                                                            
   二、本期经营活动产生                   33,909,571.6  33,909,571.68                                                  
   的基金净值变动数（本                   8                                                                            
   期净利润）                                                                                                          
   三、本期基金份额交易   -2,586,119,242                -2,586,119,242.9                                                
   产生的基金净值变动数   .92                           2                                                              
   其中：1、基金申购款    8,634,879,707.                8,634,879,707.17                                                
   17                                                                                            
   2、基金赎回款          -11,220,998,95                -11,220,998,950.                                                
   0.09                          09                                                              
   四、本期向基金份额持                   -33,909,571.  -33,909,571.68                                                  
   有人分配利润产生的基                   68                                                                            
   金净值变动数                                                                                                        
   五、期末所有者权益（   237,098,931.41                237,098,931.41                                                  
   基金净值               ）                                                                                            
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   所附附注为本会计报表的组成部分
   （二）会计报表附注
   （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   附注1、基金基本情况
   融通易支付货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2005第195 号《关于同意融通易支付货币市场证券投资基金募集的批复》核准，由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集，本基金为契约型开放式，存续期限不定，募集期间为2005年 12月28日至2006年1月16日，本基金首次设立募集不包括认购资金利息份额部分共募集2,823,042,601.54份基金份额。有效认购金额产生的利息折份额为175,572.79份基金份额,共计实收基金2,823,218,174.33份基金份额，已经安永华明会计师事务所有限公司安永华明（2006）验字第243506-01号验资报告予以验证。募集资金产生剩余利息1,200.42元已一次性划入基金资产。经向中国证监会备案，《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》于2006年1月19日正式生效。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行。
   根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于货币市场工具，包括：现金、1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单，剩余期限在397天以内（含397天）的债券、期限在1年以内（含1年）的债券回购、期限在1年以内（含1年）的中央银行票据，以及中国证监会、中国人民银行认可的并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具，其中持有的资产支持证券剩余期限在397天以内且不得超过基金资产净值的20%，并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
   附注2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
   本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5 号《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定以及基金合同而编制。
   根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23 号《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注3(11)。
   可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和净值变动情况。
   本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
   附注3、主要会计政策、会计估计及其变更
   （1）财务报表编制基础
   本基金所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
   会计年度本基金的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日至12月31日止。
   记账本位币
   
   本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
   （4）金融工具
   本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
   本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
   （5）金融工具的估值方法
   A、2007年7月1日前，估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提损益；2007年7月1日起，估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
   本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；本基金金融工具的估值方法具体如下：
   a. 基金持有的银行存款以本金列示，按银行适用利率逐日计提利息；
   b. 基金持有的回购协议（封闭式回购），2007 年7 月1 日前，以协议金额列示，按协议利率在实际持有期间内逐日计提利息；2007年7月1日起，以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；
   c. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
   d. 基金持有的买断式回购以协议金额列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
   
   B、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
   C、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即影子定价。当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；
   D、如有新增事项，按国家最新规定估值。
   （6）金融工具的成本计价方法
   A、债券投资
   买入银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，于实际支付价款时确认为债券投资；2007年7月1日起，于成交日确认为债券投资。
   债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本；
   卖出银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，于实际收到全部价款时确认债券投资收益；2007年7月1日起，于成交日确认债券投资收益。
   出售债券的成本按移动加权平均法结转。
   B、回购协议
   基金持有的回购协议（封闭式回购）2007年7月1日前，以协议金额列示，按协议金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提利息；2007年7月1日起，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
   （7）收入的确认和计量
   A、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
   B、债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
   C、买入返售金融资产收入，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用直线法逐日计提；2007年7月1日起，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提。
   D、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账；E、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
   （8）费用的确认和计量A、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提；B、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提；C、基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%年费率逐日计提；D、卖出回购证券支出，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率，在回购期限内采
   用直线法逐日计提；2007年7月1日起，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。
   （9）实收基金
   实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
   （10）基金的收益分配政策
   A、每日分配收益，按月结转份额。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，每日为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益。收益分配计算结果计算至小数点后第二位，投资者当日收益的精确度为小数点后两位，小数点后第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余额进行再次分配；
   B、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益；
   C、本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额；
   D、本基金收益每月集中结转一次。基金管理人正式运作基金财产不满一个月的，不结转。每月结转日，若投资者账户的当前累计收益为正收益，则该投资者账户的本基金份额体现为增加；反之，则该投资者账户的本基金份额体现为减少；除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有赎回、转换等交易的账户进行提前收益支付，将赎回或转换的基金份额对应的待支付收益提前支付给投资者；
   E、每份基金份额享有同等分配权；
   F、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益；
   G、在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可酌情调整本基金收益分配方式，此项调整并不需要基金份额持有人大会决议通过；
   H、法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。
   （11）首次执行企业会计准则
   如附注二所述，本基金自2007年7月1日起执行企业会计准则，根据企业会计准则的有关规定，本基金对因首次执行企业会计准则而产生的某些金融工具的成本收益核算方法或估值方法的变更由于追溯调整法不切实可行而采用未来适用法，具体参见附注3(5)-(8)。
   附注4、税项
   （1）营业税、企业所得税
   根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的投资收益，继续免征营业税和企业所得税；
   （2）个人所得税
   根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利，债券的利息等收入，由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
   附注5、本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。附注6、关联方关系及关联方交易
   （1）关联方
   
   
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   名称                                                          与本基金的关系                                        
   融通基金管理有限公司                                          基金管理人、基金注册登记人、基金销售机构              
   中国民生银行                                                  基金托管人、基金代销机构                              
   河北证券有限责任公司（以下简称“河北证券”）                  基金管理人股东                                        
   联合证券有限责任公司                                          基金管理人股东（截至2007年4月13日之前）、基金代销机构  
   新时代证券有限责任公司                                        基金管理人股东（自2007年4月13日起）                    
   华林证券有限责任公司                                          基金管理人股东（截至2007年6月20日之前）                
   陕西省国际信托投资股份有限公司（以下简称“陕西国投”）        基金管理人股东（截至2007年4月13日之前）                
   日兴资产管理有限公司                                          基金管理人股东（自2007年4月13日起）                    
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   根据融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）于2007年4月13日发布的公告，经本公司股东会审议通过, 并报经中国证监会证监基金字[2006]264 号文、中国商务部（商外资资审字[2006]0788 号）批准，本公司原股东陕西国投、华林证券有限责任公司分别将其持有的本公司20%股权全部转让给日兴资产管理有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd.）  。原股东陕西国投出资转让的工商变更登记手续于2007年4月13日已办理完毕，华林证券有限责任公司出资转让的工商变更登记手续于2007年6月20日办理完毕。
   根据融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）于2007年4月13日发布的公告，经本公司股东会审议通过, 并报经中国证监会证监基金字[2006]264 号文批准，本公司原股东联合证券有限责任公司将其持有的本公司20%股权全部转让给新时代证券有限责任公司。此次出资转让的工商变更登记手续已办理完毕。
   下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
   （2）本基金2007年度和2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日未通过关联方席位进行交易。
   （3）与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易本基金通过银行间同业市场与基金托管人中国民生银行股份有限公司进行以下交易：
   
   
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   2007年度                          2006年1月19日（基金合同生效日）至2006年12月31
   日                                            
   买入债券结算金额                                                       87,430,000.00                                
   卖出债券结算金额                     168,062,222.11                                                                  
   卖出债券差价收入                     86,453.40                                                                      
   买入返售证券结算金额                                                   600,000,000.00                                
   买入返售证券收入                                                       1,058,630.14                                  
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   除上述交易外，本基金2007年度及2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日的会计期间内均未与其他关联方通过银行间同业市场进行债券交易。
   （4）基金管理人报酬基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。计算方法如下：H＝E×0.33%÷当年天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日基金资产净值基金管理费每日计提，按月支付。每月前5个工作日内，由基金管理人向基金托管人发
   送上月基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。本基金在本报告期需支付基金管理人报酬749,034.93元(2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日：5,876,730.08元)。
   （5）基金托管费基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下：H=E×0.10%÷当年天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提，按月支付。每月前5个工作日内由基金管理人向基金托管人发送
   上月基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。本基金在本报告期需支付基金托管费226,980.26元(2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日：1,780,827.30元)。
   （6）基金销售服务费基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下：H=E×0.25%÷当年天数H 为每日应计提的基金销售服务费E 为前一日的基金资产净值基金销售服务费每日计提，按月支付。每月前5个工作日内，由基金管理人向基金托管
   人发送上月基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。
   本基金在本报告期需支付基金销售服务费567,450.76元(2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日：4,452,068.11元),其中向关联方销售机构应支付基金销售服务费如下：（7）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
   
   
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   关联方名称                                            2007年1月1日至2007年12月31日  2006年1月19日（基金合同生效日）  
   至2006年12月31日                
   融通基金管理有限公司（管理人）                        174,347.43                    3,035,924.50                    
   中国民生银行（托管人）                                202,219.56                    628,069.15                      
   联合证券有限责任公司（管理人股东、2007年4月13日之前   1,294.46                      23,711.37                        
   ）                                                                                                                  
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   本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行保管。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为26,115,885.09元(2006年12月31日：32,528,867.15元)。本报告期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为445,299.79元(2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年12月31日：15,787,671.93元)。
   （8）关联方持有基金份额1）基金管理人所持有的本基金份额本基金的基金管理人于2007年度及2006年1月19日(基金合同生效日)至2006年
   12月31日均未持有本基金份额。2）基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额本基金的基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构于2007年12月31日及
   2006年12月31日均未持有本基金份额。附注7、基金会计报表重要项目说明
   （1）银行存款
   
   
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   项目                                         2007-12-31                           2006-12-31                        
   活期存款                                     26,115,885.09                        32,528,867.15                      
   合计                                         26,115,885.09                        32,528,867.15                      
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   本基金于2007年度未投资定期存款；2006年度发生定期存款提前支取的情况，详见附注7(8)。
   交易性金融资产
   应收利息
   应付交易费用
   其他负债
   实收基金
   
   
   
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   项目                                         2007-12-31                           2006-12-31                        
   债券投资                                                                                                            
   -银行间市场                                  99,229,254.74                        203,517,541.78                    
   合计                                         99,229,254.74                        203,517,541.78                    
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   项目                                         2007-12-31                           2006-12-31                        
   应收银行存款利息                             15,988.17                            11,435.58                          
   应收清算备付金利息                           306.90                                                                  
   应收债券利息                                 598,114.88                           235,878.26                        
   应收买入返售利息                             56,735.53                                                              
   合计                                         671,145.48                           247,313.84                        
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