泰信天天
(290001)
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全称:泰信天天收益开放式证券投资基金 类型一:
契约型开放式
类型二:
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- 基金经理： 何俊春 管理人:泰信基金管理有限公司 托管人:中国银行股份有限公司
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泰信天天收益开放式证券投资基金2004年年度报告
泰信天天收益开放式证券投资基金2004年年度报告 基金名称：泰信天天收益开放式证券投资基金 基金管理人：泰信基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 本报告送出日期：2005年3月30日 第一节重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度 报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定2005年3月23日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证 基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本基金的招募说明书。 普华永道中天会计师事务所有限公司对本基金财务会计报告出具了无强调事 项段的无保留意见的审计报告。 第二节基金简介 一、基金产品概况 基金名称：泰信天天收益开放式证券投资基金； 基金简称：泰信天天收益； 交易代码：290001； 基金运作方式：契约型开放式； 基金合同生效日：2004年2月10日； 报告期末基金份额总额：3,158,594,003.11份； 基金投资目标：确保本金安全和资产的充分流动性,追求超过业绩比较基准的 现金收益； 投资理念：科学的组合及流动性管理创造价值； 投资策略：运用久期控制、类别配置和无风险套利等投资策略追求低风险稳定 收益并保持基金资产的最佳流动性； 业绩比较基准：半年期银行定期存款税后利率：（1-利息税率）*半年期银行定 期存款利率； 风险收益特征：属于风险较低、预期收益率较低、流动性较强的证券投资基金 品种。 二、基金管理人概况 名称：泰信基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 邮政编码：200120 法定代表人：朱崇利 信息披露负责人：吴胜光 联系电话：021-50372510 传真：021-50372197 电子信箱：XXPL@ftfund.com 三、基金托管人概况 名称：中国银行股份有限公司 注册地址：北京市复兴门内大街1号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街1号中国银行总行办公大楼 邮政编码：100818 法定代表人：肖钢 信息披露负责人：忻如国 联系电话：010-66594856 传真：010-66594853 电子信箱：xinruguo@bank-of-china.com 四、信息披露媒体 本基金目前选定的信息披露指定报纸为《中国证券报》，本年度报告正文刊登 在本管理人公司网站（www.ftfund.com），基金年度报告置备于基金管理人和基金托 管人住所，供公众查阅、复制。 五、会计师事务所 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 六、注册登记机构 名称：泰信基金管理有限公司 办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 第三节主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 一、主要财务指标 序号 项 目 2004年2月10日至12月31日 1 基金本期净收益 45,951,064.97 2 加权平均基金份额本期净收益 0.0202 3 期末可供分配基金收益 0.00 4 期末可供分配基金份额收益 0.00 5 期末基金资产净值 3,158,594,003.11 6 期末基金份额净值 1.00 7 基金加权平均净值收益率 2.0184% 8 本期基金份额净值收益率 2.0901% 9 基金份额累计净值收益率 2.0901% 提示：1、本基金合同于2004年2月10日生效； 2、上述指标的编制遵照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露编报规则第1 号－主要财务指标的计算及披露》。 二、基金收益表现 （一）报告期基金收益率与同期业绩比较基准收益率比较： 业绩比较基 收益增长 收益增长率 业绩比较基 阶段 准收益率标 ①-③ ②-④ 率① 标准差② 准收益率③ 准差④ 过去三个月 0.6905% 0.0007% 0.4064% 0.0002% 0.2841% 0.0005% 过去六个月 1.3343% 0.0007% 0.7875% 0.0002% 0.5469% 0.0005% 基金合同生效至今 2.0901% 0.0012% 1.3757% 0.0002% 0.7144% 0.0010% （二）自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，及与同期业绩比较基准 的变动进行比较： 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 成立日 2004-3-31 2004-5-20 2004-7-9 2004-8-28 2004-10-17 2004-12-6 基金天天收益七日年化收益率 业绩比较基准收益率 注：1、本基金合同于2004年2月10日生效，至报告期末不满一年。 2、本基金建仓期为三个月。建仓期满各项投资比例符合本基金原基金契约关于投资组 合的相关规定。 （三）图示自基金合同生效以来的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益 率进行比较： 2.50% 2.0901% 2.00% 1.50% 1.3757% 1.00% 0.50% 0.00% 成立日至今 基金天天收益 业绩比较基准 三、天天收益基金收益分配情况说明 （一）本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为 投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。投资者当日收益的精度为0.01 元，第三位采用去尾的方式。因去尾形成的余额进行再次分配。 （二）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，基金净值维持在1.00 元。 （三）本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支 付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额 获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益恰好为负值，则将缩 减投资者基金份额。若投资者全部赎回基金份额时，其收益将立即结清，若收益恰 好为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除。 2004年2月10日至2004年12月31日本基金累计分配收益45,951,064.97元。 第四节管理人报告 一、基金管理人基本情况 基金管理人名称：泰信基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 成立日期：2003年5月8日 法定代表人：朱崇利 总经理：高清海 办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦42层 电话：021-50372168 传真：021-50372197 联系人：王惠玲 发展沿革： 泰信基金管理有限公司（First-Trust Fund Management Co.，Ltd.）是山东省国 际信托投资有限公司联合江苏省投资管理有限责任公司、青岛国信实业有限公司共 同发起设立的基金管理公司。公司于2002年9月24日经中国证券监督委员会批准 正式筹建，2003年5月8日获准开业，是国内实施“好人举手制”以来第一家以信 托投资公司为主发起人而发起设立的基金管理公司。 公司目前下设九部一处，即投资管理部、研究发展部、金融工程部、清算会计 部、信息技术部、监察稽核部、营销策划部、理财顾问部、综合管理部和北京办事 处。截止至2004年年底，公司正式员工55人，多数具有硕士以上学历。所有人员 在最近三年内均未受到所在单位及有关管理部门的处罚。 截至2004年12月31日，公司管理了泰信天天收益、泰信先行策略等2只开 放式基金，资产规模37亿元。 二、基金经理小组成员情况 张翎，管理学硕士，证券从业经历7年。先后在陆家嘴金融贸易区开发股份有限 公司、中国平安保险公司投资管理中心等公司从事投资管理工作。现任泰信天天收 益基金的基金经理、投资管理部副总经理。 王鹏，博士生，证券从业经历5年，具有中国注册会计师资格，泰信天天收益基 金的基金经理助理。 三、报告期内基金运作的遵规守信情况说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循《证券投资基金法》、《证券投资基金运 作管理办法》、《货币市场基金管理暂行办法》及其他相关法律法规、《泰信天天收 益开放式证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产。本基金管理人在严格控制风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为，本基金的投 资运作符合有关法规的规定及基金合同的规定。 四、基金经理报告 （一）2004年市场回顾 出于对经济过热的担忧，宏观调控的力度在2004年年中达到了最高点，尽管如 此2004年我国宏观经济仍然保持了高速增长的趋势，全年GDP增长9.5%，较2003年 提高0.2个百分点。 一季度在投资和信贷超高速增长的推动下，GDP增长达到了9.8%的水平，而CPI 指数也在粮食价格的推动下呈现持续攀高的趋势。针对这一局面，国务院协同相关 主管部门在4月份集中出台了一系列调控措施收紧银根，遏制过度投资。严厉的调 控措施使得货币市场和资本市场做出了迅速反应，货币市场资金面紧随政策信号在 4月出现了拐点，市场利率不断走高，银行间市场7天回购利率在4月底、6月初两次 接近2.5%的水平。 随着一系列宏观调控措施的有效实施，固定资产投资与信贷扩张得到了控制， GDP增速逐步变缓，三季度同比增幅较一季度下降了0.7个百分点。CPI指标在三季 度同比增幅达到高点后于四季度开始回落，货币市场利率也开始回落并趋于平稳。 为了巩固宏观调控的效果，中国人民银行宣布10月29日起上调人民币存贷款利率， 一年期存款基准利率上调0.27个百分点至2.25%。受此影响，货币市场利率快速上 升，11月初银行间7日回购利率达到2.25%，一年期央行票据中标利率再次达到3.57% 的高点。短暂的恐慌之后市场利率迅速回落并趋于稳定，年末银行间7日回购利率 基本稳定在1.9%的水平，一年期央行票据中标利率也回落至3.3%，市场为年底的集 中支付保留了较为充分的流动性。整体来看，四季度的资金面较为宽裕，银行机构 的超额准备金率达5.25%。 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 04-1-1 04-2-20 04-4-10 04-5-30 04-7-19 04-9-7 04-10-27 04-12-16 1年期央行票据发行利率 银行间R007利率 图1 2004年货币市场利率走势 （二）基金小组投资管理总结 泰信天天收益基金管理小组强调对货币市场利率趋势的把握，在对趋势判断的 基础上进行科学决策。基金建仓初期正处于资金面极为宽松，市场利率较低的时段， 管理小组对宏观调控保持着高度警惕，清醒的认识到货币市场利率上升的趋势。对 此采取了控制平均期限、保持流动性的策略，既满足了持有人的流动性需求，又防 范了利率上升带来的风险，有利于基金投资组合的收益率迅速跟上市场利率的变 化。 二季度宏观调控措施陆续出台之后，管理小组判断行政命令式的调控手段将淡 出，转而采用市场化手段。因此在市场利率位于高位以及3季度加息后适当增加了 部分高收益的长期品种投资，为基金获取长期的高收益打下了基础，同时在随之而 来的市场利率下降过程中兑现了部分收益。基金收益率因此不断攀升，从基金合同 生效初期的1.63%升至12月31日的2.938%，升幅超过80%，基金份额也不断增加，从 二季度末的14.1亿份升至年末31.6亿份。 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 04-2-10 04-3-31 04-5-20 04-7-9 04-8-28 04-10-17 04-12-6 图2 2004年天天收益基金收益率走势 在收益逐步上升的同时，投资小组仍十分重视流动性，平均剩余期限控制在适 当的水平，同时避免收益产生较大的波动，12月泰信天天收益的波动率仅为0.0566 ％，最高收益率和最低收益率仅相差0.177%。 （三）2005年宏观经济分析 由于2004年宏观调控效果已经初步体现，在2005年央行工作会议上，央行表示 将继续实行稳健的货币政策，货币供应量增幅的调控目标为15%，新增人民币贷款 的调控目标为2.5万亿。天天收益管理小组认为，2005年货币政策将与财政政策相 互配合，既要支持经济发展，又要防止短期过热，因此货币供应与当前较强的经济 内生力所产生的需求比较，可能略微偏紧。 但由于市场对再次加息普遍存在预期，商业银行会保持一定的流动性。而且货 币政策逐渐偏重于使用价格手段，因此2005年货币市场利率不会过多的受到流动性 缺失的干扰，而更多的体现出央行的政策意图。加之新品种创新步伐加快，2005年 市场将存在着更多的投资机会。泰信天天收益基金投资小组将密切关注市场环境的 变化，继续采取审慎的投资策略，灵活调整基金的平均剩余期限，在保证基金的安 全性、流动性和收益的稳定性基础上，为持有人创造更多的财富。 五、内部监察报告 本报告期内，本基金管理人的内部监察稽核工作本着对基金份额持有人负责、 对股东负责、对公司负责的原则，由独立于各业务部门的监察稽核部负责，对基金 运作、公司经营或员工行为的合规性定期和不定期的进行例行检查或抽查，如发现 问题及时督促有关部门整改，并跟踪落实整改的情况。 （一）《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销 售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金管理公司管理办 法》等法律法规的陆续出台，为基金管理人提供了明确的指引。以《证券投资基金 法》为主线，公司组织全体员工认真学习了《证券投资基金运作管理办法》、《证券 投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司管理办法》等最新法律法规，组 织投资研究团队认真学习了《货币市场基金管理暂行办法》、基金合同中的关于投 资方面的约定及公司内部投资管理制度，以保证基金投资、公司经营的合规化运作， 规范化管理。同时,邀请了律师事务所的资深律师为公司全体员工详细讲解《证券 投资基金法》、《证券投资基金信息披露管理办法》等相关法律法规的规则，并组织 了全体员工参加的法律法规的学习考试。另外，根据最新的法律法规，公司对内部 各项管理制度进行了认真的补充修订工作，并根据中国证监会有关通知的精神，对 本基金原基金契约进行了适当的修改，使之与现行的法律法规相适应。 （二）在公司现有投资管理制度的基础上，针对本基金主要投资于银行间市场 的特点，为规范其投资行为，减小信用风险，公司专门制定了《银行间债券市场交 易对手资信管理办法》，并建立了相应的银行间债券市场交易对手资信评级数据库。 从控制信用风险的角度出发，公司严格落实交易对手资信管理办法，认真做好交易 对手的信用记录。对交易对手的信用等级进行定期评估，新增交易对手时非常慎重， 删除交易对手时则非常坚决，以保证基金资产的安全，切实维护基金份额持有人的 合法权益。 （三）公司重视内部制度建设，同样表现在公司各项制度的执行环节。为保证 该基金的投资行为符合内部投资管理制度的规定，公司严格规范了投资总监、基金 经理的投资权限，并进一步明确了投资人员进入交易管理系统的相应权限。监察稽 核部根据各项法规、基金合同及公司投资决策委员会的决议，对基金投资系统的各 项监控比例进行了设置，对投资、交易业务进行及时检查，有效地监督了基金经理 对于投资决策的执行情况。 本报告期内通过上述措施，我们认为公司对本基金的管理始终都能按照法律法 规、基金合同、基金招募说明书的要求和内部投资管理制度的规定进行。本基金投 资运作的各环节符合规定的要求，未出现异常交易、操纵市场、内幕交易等违法违 规现象。 第五节托管人报告 本托管人依据《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》与《泰信天天收 益开放式证券投资基金托管协议》，自2004年2月10日起托管泰信天天收益开放 式证券投资基金（以下称“泰信天天收益基金”或“本基金”）的全部资产。现根 据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《货币市场 基金管理暂行办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露 内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》及其他相关规定，出具本托管人 报告。 1、本托管人在托管泰信天天收益基金期间，严格遵守《中华人民共和国证券投 资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协 议的规定，诚信地履行了基金托管人的职责，不存在损害泰信天天收益基金份额持 有人利益的行为。 （1）本托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责，保证基金资产与自有 资产等非基金资产严格分开，维护基金的独立账户，与本托管人的其他业务和其他 基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和 基金的应得利益，确保基金资产的完整。 （2）本托管人严格根据相关法律法规、基金合同的规定执行基金管理人的投资 指令，及时、准确地完成了本基金的各项资金清算交割。本托管人对于本基金的任 何资产的运用、处分和分配，均具备正当依据。 （3）本托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行基金托管人职责而生 成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥 善的保管。 2、本托管人在2004年度依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资 基金运作管理办法》和其他有关法规、《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合 同》及《泰信天天收益开放式证券投资基金托管协议》对泰信基金管理有限公司— —泰信天天收益基金管理人的基金运作进行了必要的监督。 （1）其在基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开 支等方面遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办 法》、《证券投资基金会计核算办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规 定；未发现其存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 （2）其对于基金份额的认购、申购、赎回等重要事项的安排符合基金合同等有 关法律文件的规定。 （3）本托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于泰信天天收益基金 投资运作方面的报告。 3、本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、 财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。 中国银行股份有限公司 2005年3月23日 第六节审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2005)第561号 泰信天天收益开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的泰信天天收益开放式证券投资基金(以下简称“泰信天天收 益基金”)2004年12月31日的资产负债表以及2004年2月10日(基金成立日)至 2004年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制 是泰信天天收益基金管理人泰信基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《金 融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《泰信天天收益开放式证券投资 基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行 业实务操作的有关规定，在所有重大方面公允反映了泰信天天收益基金2004年12 月31日的财务状况以及2004年2月10日(基金成立日)至2004年12月31日止 期间的经营成果和基金净值变动。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 汪棣 中国 上海市 注册会计师 许康玮 2005年2月4日 第七节财务会计报告 一、财务会计报表 （一）资产负债表 泰信天天收益开放式证券投资基金 2004年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附 注 2004年12月31日 资产 银行存款 157,355,420.20 应收利息 5 18,432,164.32 应收申购款 109,918,817.21 债券投资市值 6 3,424,838,713.51 其中：债券投资成本 3,424,838,713.51 待回购债券投资市值 7 361,418,755.16 其中：待回购债券投资成本 361,418,755.16 买入返售证券 8 1,318,037,361.64 待摊费用 20,311.83 资产总计 5,390,021,543.87 负债及持有人权益 负债 应付管理人报酬 851,658.69 应付托管费 258,078.40 应付销售费 645,196.03 应付收益 17 5,103,956.39 应付利息 9 3,847,101.91 其他应付款 10 21,970.00 卖出回购证券款 11 1,085,699,000.00 待返售债券投资市值 12 1,134,916,079.34 其中：待返售债券投资成本 1,134,916,079.34 预提费用 13 84,500.00 负债合计 2,231,427,540.76 持有人权益 实收基金及持有人权益 14 3,158,594,003.11 负债及持有人权益总计 5,390,021,543.87 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 基金管理公司负责人：朱崇利主管会计工作的负责人：高清海 会计机构负责人：韩波 （二）经营业绩表及收益分配表 泰信天天收益开放式证券投资基金 2004年2月10日(基金成立日)至 2004年12月31日止期间 经营业绩表及收益分配表 2004年2月10日 (基金成立日) 至2004年 附注 12月31日止期间 收入 债券差价收入 15 1,079,065.99 债券利息收入 35,051,935.44 存款利息收入 1,680,195.19 买入返售证券收入 26,441,309.03 其他收入 78.75 收入合计 64,252,584.40 费用 基金管理人报酬 (6,583,413.46) 基金托管费 (1,994,973.88) 基金销售服务费 (4,987,434.38) 卖出回购证券支出 (4,354,671.21) 其他费用 16 (381,026.50) 其中：信息披露费 (99,688.17) 审计费用 (80,000.00) 费用合计 (18,301,519.43) 基金净收益及基金经营业绩 45,951,064.97 基金净收益 45,951,064.97 加：期初基金净收益 - 可供分配基金净收益 45,951,064.97 减：本期已分配基金净收益 17 (45,951,064.97) 未分配基金净收益 - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 基金管理公司负责人：朱崇利 主管会计工作的负责人：高清海 会计机构负责人：韩波 （三）基金净值变动表 泰信天天收益开放式证券投资基金 2004年2月10日(基金成立日)至2004年12月31日止期间 基金净值变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2004年2月10日 (基金成立日) 至2004年 12月31日止期间 期初基金净值 6,023,310,189.68 本期经营活动 基金净收益 45,951,064.97 经营活动产生的基金净值变动数 45,951,064.97 本期基金单位交易 基金申购款 5,869,418,419.97 其中：分红再投资 40,847,108.58 基金赎回款 (8,734,134,606.54) 基金单位交易产生的基金净值变动数 (2,864,716,186.57) 本期向基金份额持有人分配收益 向基金份额持有人分配收益产生的基金净值变动数 (45,951,064.97) 期末基金净值 3,158,594,003.11 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 基金管理公司负责人：朱崇利主管会计工作的负责人：高清海 会计机构负责人：韩波 二、会计报表附注 1、基金基本情况 泰信天天收益开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003] 147号《关于同意泰信天天收益 开放式证券投资基金设立的批复》核准，由基金发起人泰信基金管理有限公司依照 《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》 等有关规定和《泰信天天收益开放式证券投资基金基金契约》(后改为《泰信天天收 益开放式证券投资基金基金合同》)发起，并于2004年2月10日募集成立。本基金 为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 6,020,966,560.32元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2004) 第004号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为泰信基金管理有限公司，基金 托管人为中国银行(于2004年8月26日改制为中国银行股份有限公司，简称“中国 银行”)。 根据原《泰信天天收益开放式证券投资基金招募说明书》的规定，本基金募集 期内认购资金产生的利息2,343,629.36元在基金成立日折算为2,343,629.36份基金 份额，归投资者所有。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《泰信天天收益开放式证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为到期期限在一年以内的国债、金融 债、央行票据、AAA级企业债、债券回购、同业存款以及中国证监会、中国人民 银行等部门批准基金投资的商业票据及其他流动性良好的短期金融工具。本基金投 资组合中各种短期金融工具占基金资产总值的比重浮动范围分别为：短期债券20% 至60%，债券回购0%至80%，央行票据0%至70%和现金资产5%至80%。投资组 合的平均剩余期限不超过180天。 2、会计报表编制基础 本基金的会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《金融企业 会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》及中国证监会允许的如会计报表附注所 列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 3、主要会计政策和会计估计 （a）会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制 期间为2004年2月10日(基金成立日)至2004年12月31日。 （b）记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 （c）记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除债券投资、因买断式回购债券所有权发生 转移而衍生的待回购债券投资及待返售债券投资按摊余成本法计价外，所有报表项 目均以历史成本计价。 （d）基金资产的估值原则 本基金的债券投资、因买断式回购债券所有权发生转移而衍生的待回购债券投 资及待返售债券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入或因买断式回购债券 所有权发生转移而衍生的金融资产或金融负债成本列示，按票面利率或商定利率每 日计提利息，并考虑其买入或买断式回购债券所有权发生转移时的溢价与折价在剩 余期限内平均摊销。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基 金资产净值。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算 的基金资产净值发生重大偏离，基金管理人定期采用市场利率和交易价格对基金持 有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离 达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时， 基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基 金资产价值。如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计 价。 （e）证券投资基金成本计价方法 债券投资 买入债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部 价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息 单独核算，不构成债券投资成本。 卖出债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加 权平均法于成交日结转。 待回购债券投资 买断式正回购卖出债券而衍生的待回购债券投资按照卖出债券当日的摊余成 本入账，卖出债券自起息日或上次除息日至卖出当日止的利息，作为应收利息单独 核算，不构成待回购债券投资成本。 买断式正回购到期时，待回购债券投资以到期当日的摊余成本结转债券投资。 买入返售证券 买入返售证券为本基金进行债券回购业务而融出的资金，按照实际支付的款项 入账。买断式逆回购买入债券支付利息，按实际收到金额冲减买入返售证券。 债券回购业务到期所收回的资金扣除按约定利率计提的应收利息后冲减买入 返售证券。 待返售债券投资 买断式逆回购买入债券而衍生的待返售债券投资按照买入证券时实际支付的 全部价款入账，其中买入债券自起息日或上次除息日至买入当日止的利息，作为应 付利息单独核算，不构成待返售债券投资成本。 买断式逆回购到期时，待返售债券投资以到期当日的摊余成本结转债券投资。 卖出回购证券款 卖出回购证券款为本基金进行证券回购业务而融入的资金，按照实际收到的款 项入账。买断式正回购卖出债券支付利息时，实际支付金额冲减卖出回购证券款。 债券回购业务到期所偿还的资金扣除按约定利率计提的应付利息后冲减卖出 回购证券款。 （f）收入的确认和计量 债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与 其成本、应收利息和相关费用的差额确认。 债券利息收入包括待回购债券利息收入，按债券票面价值与票面利率计算的金 额扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，并根据买入债 券时溢价与折价的摊销数调整后的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在融资期限内采用直线法逐日计 提。 （g）费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在融资期限内采用直线法逐日计 提。 （h）实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 （i）基金的收益分配政策 本基金每一基金份额享有同等分配权。本基金收益根据每日基金收益公告，以 每万份基金单位收益为基准，每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益，成立 不满一个月不支付。当日收益的精度为0.01元，第三位采用去尾的方式，因去尾形 成的余额进行再次分配。本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日 净收益大于零时，记为正收益；若当日净收益小于零时，记为负收益；若当日净收 益等于零时，当日不记收益。本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记， 每月累计收益支付方式只采用分红再投资方式，基金份额持有人可通过赎回基金份 额获得现金收益；若基金份额持有人在每月累计收益支付时，其累计收益恰好为负 值，则将缩减基金份额持有人基金份额。若基金份额持有人全部赎回基金单位时， 其收益将立即结清，若收益恰好为负值，则将从基金份额持有人赎回基金款中扣除。 当日申购的基金份额不享有当日分红权益，赎回的基金份额享有当日分红权益。 4、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》、财税字[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及 其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （a）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （b）基金买卖债券的差价收入，自2004年1月1日起继续免征营业税。 （c）基金买卖债券的差价收入，自2004年1月1日起继续免征企业所得税。 对基金取得的企业债券的利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代 缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。 5、应收利息 2004年12月31日 应收债券利息 15,387,204.03 应收买入返售证券利息 2,949,427.96 应收银行存款利息 95,532.33 18,432,164.32 6、债券投资 2004年12月31日 买断式逆回购买入债券(附注12) 1,134,916,079.34 其他方式买入债券 2,289,922,634.17 3,424,838,713.51 7、待回购债券投资 待回购债券投资为本基金截至2004年12月31日止未到期买断式正回购(附注11) 已卖出而需在回购业务到期日回购的债券。 回购业务到期日 单位成本 数量 摊余成本 04央行票据70 2004/01/04 97.66 2,000,000 195,327,272.80 04央行票据73 2005/01/04 97.70 1,700,000 166,091,482.36 361,418,755.16 8、买入返售证券 2004年12月31日 买断式逆回购(附注12) 1,136,037,361.64 质押式逆回购 182,000,000.00 1,318,037,361.64 9、应付利息 2004年12月31日 应付待返售债券利息 3,380,717.81 应付卖出回购证券利息 466,384.10 3,847,101.91 10、其他应付款 2004年12月31日 应付债券现券交易费用 14,850.00 应付债券回购交易费用 7,120.00 21,970.00 11、卖出回购证券款 2004年12月31日 质押式正回购(附注19(a)) 724,400,000.00 买断式正回购(附注7) 361,299,000.00 1,085,699,000.00 12、待返售债券投资 待返售债券投资为本基金截至2004年12月31日止未到期买断式逆回购(附注8) 已买入(附注6)而需在回购业务到期日返售的债券。 回购业务到期日 单位成本 数量 摊余成本 04央行票据68 2005/1/26 97.81 2,700,000 264,093,750.00 04央行票据79 2005/3/3 97.29 4,900,000 476,740,038.26 04央行票据81 2005/3/8 97.20 2,100,00 |
