建信优选成长
(
530003
)
申购:
开放
赎回:
开放
全称:
建信优选成长股票型证券投资基金
类型一:
契约型开放式
类型二:
股票型
- 2008-08-27 净值
- 0.7306
- 日排名:( 196 )
第一次在本站购买基金，请先在线开户。
费率低至4折起,登录联合证券交易平台。
- 基金经理： 曹雄飞 田擎 管理人:建信基金管理公司 托管人:中国工商银行股份有限公司
- 日增长率： -0.81% 回报率：周( -7.95% ) 月( -16.86% ) 季( -28.76% ) 年( -48.20% )
- 累计净值： 2.1806 排名：周( 269 )，月( 258 )，季度( 254 )，一年( 231 )，今年( 207 )
基金档案
- 基础费率
认购费率 申购费率
托管费率 管理费率
费用计算
建信成长：2008年半年度报告
| 建信优选成长股票型证券投资基金2008年半年度报告 基金管理人：建信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二○○八年八月二十六日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告期自2008年1月1日起至2008年6月30日止。本报告中的财务资料未经审计。 本半年报摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 目 录 一、基金简介 2 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 4 （一）主要财务指标 4 （二）基金净值表现及收益分配情况 4 三、管理人报告 5 （一）基金管理人情况 5 （二）基金经理简介 6 （三）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 6 （四）报告期内基金的业绩表现和投资策略 6 （五）公平交易专项说明 8 四、托管人报告 8 五、财务会计报告(未经审计) 9 （一）基金会计报表 9 （二）会计报表附注 12 六、投资组合报告 26 （一）报告期末基金资产组合情况 26 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 26 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 27 （四）报告期内股票投资组合的重大变动 29 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 31 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 31 （七）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的权证明细 32 （八）投资组合报告附注 32 七、基金份额持有人户数和持有人结构 33 （一）持有人户数 33 （二）持有人结构 33 （三）期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况 33 八、开放式基金份额变动 33 九、重大事件揭示 34 十、备查文件目录 37 一、基金简介 （一）基金基本情况 基金名称：建信优选成长股票型证券投资基金 基金简称：建信优选成长 交易代码：530003 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006年9月8日 报告期末基金份额总额：4,881,625,768.25份 基金合同存续期：不定期 （二）基金产品说明 基金投资目标：通过投资于具有良好业绩成长性和投资价值的上市公司，实现基金资产长期增值。 基金投资策略：综合运用定量分析和定性分析手段，对证券市场当期的系统性风险以及可预见的未来时期内各大类资产的预期风险和预期收益率进行分析评估，并据此制定本基金在股票、债券、现金等资产之间的配置比例、调整原则和调整范围，定期或不定期地进行调整，以达到规避风险及提高收益的目的。 通过定量分析和定性分析相结合的手段，对上市公司业绩的成长性和投资价值进行综合评估，主要包括上市公司业绩成长性、业绩成长可持续性和投资价值分析（GSV三维分析），优选能够在未来实现业绩持续、快速增长并具备投资价值的上市公司，将其作为重点投资对象。 业绩比较基准：75%×新华富时600成长指数+20%×中国债券总指数+5%×1年定期存款利率。 风险收益特征：本基金属于股票型证券投资基金，一般情况下其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 （三）基金管理人有关情况 基金管理人名称：建信基金管理有限责任公司 CCB PRINCIPAL ASSET MANAGEMENT CO., LTD. 注册地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 办公地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 邮政编码：100140 法定代表人：江先周 信息披露负责人：路彩营 联系电话：（010）66228888 传真：（010）66228001 国际互联网网址：http://www.ccbfund.cn 电子邮箱：xinxipilu@ccbfund.cn （四）基金托管人有关情况 基金托管人名称：中国工商银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码：100032 法定代表人：姜建清 信息披露负责人：蒋松云 联系电话：（010）66106912 传真：（010）66016904 国际互联网址：http://www.icbc.com.cn 电子邮箱：custody@icbc.com.cn （五）信息披露事宜 投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ccbfund.cn查阅本报告。 本报告在基金管理人和基金托管人的住所有置备，投资者可要求查阅、复制。 （六）聘请的会计师事务所 法定名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1233号汇亚大厦1604-1608室（邮编：200120） 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼（邮编：200021） （七）注册登记机构 注册登记机构名称： 建信基金管理有限责任公司 办公地址： 北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 主要财务指标 单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 序号 项目 2008年1月1日至2008年6月30日 1 基金本期利润 (2,700,792,179.16) 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 (428,935,914.52), 3 加权平均份额本期利润 (0.5154) 4 期末可供分配利润 (652,322,761.99) 5 期末可供分配份额利润 (0.1336) 6 期末基金资产净值 4,229,303,006.26 7 期末基金份额净值 0.8664 8 加权平均净值利润率 (45.21%) 9 本期份额净值增长率 (37.14%) 10 份额累计净值增长率 97.18% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 注：以上数字负数以括号表示。 （二）基金净值表现及收益分配情况 1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 阶段 份额净值增长 份额净值增长率 业绩比较基准 业绩比较基准收 ①－③ ②－④ 率① 标准差② 收益率③ 益率标准差④ 过去一个月 -16.01% 2.47% -16.57% 2.61% 0.56% -0.14% 过去三个月 -17.33% 2.52% -19.78% 2.48% 2.45% 0.04% 过去六个月 -37.14% 2.46% -37.96% 2.29% 0.82% 0.17% 过去一年 -21.27% 2.14% -20.43% 1.94% -0.84% 0.20% 基金合同生效至今 97.18% 1.99% 65.23% 1.78% 31.95% 0.21% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况 建信优选成长股票型证券投资基金 累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 （2006年9月8日至2008年6月30日） 注：本报告期，本基金的投资组合比例符合基金合同的要求。 三、管理人报告 （一）基金管理人情况 经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准， 建信基金管理有限责任公司成立于2005年9月19日，注册资本2亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的65%，信安金融服务公司出资额占注册资本的25%，中国华电集团公司出资额占注册资本的10%。 公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、交易部、研究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、信息技术部、风险管理部和监察稽核部十四个部门。自成立以来，良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。 截至2008年6月30日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信货币市场基金、建信优选成长股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金五只开放式基金和建信优势动力股票型证券投资基金一只创新封闭式基金，管理的基金资产规模共计为315.57亿元。 （二）基金经理简介 曹雄飞先生，硕士，证券从业九年。1996年毕业于北京大学概率统计系，获理学学士学位。1999年毕业于北京大学国际金融专业，获经济学硕士学位。毕业后先后就职于招商证券北京地区总部、鹏华基金管理公司、景顺长城基金管理公司以及大成基金管理公司等，曾担任行业研究员、宏观经济及投资策略研究员、市场销售和市场推广以及基金经理助理等职，2006年1月至2007年6月担任大成精选增值混合型证券投资基金基金经理。2007年6月加入建信基金管理有限责任公司，2007年10月起担任本基金基金经理。 田擎先生，硕士，证券从业七年。1998年毕业于中国人民大学财政金融系国际金融专业，获经济学学士学位。2001年毕业于中国人民大学财政金融系国际金融专业，获得经济学硕士学位。毕业后就职于华夏基金管理公司，先后担任交易员、研究员、华夏成长证券投资基金的基金经理助理，于2004年2月至2005年10月任华夏成长证券投资基金基金经理。2006年8月加入建信基金管理有限责任公司，2007年10月起担任本基金基金经理。 （三）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。 （四）报告期内基金的业绩表现和投资策略 1、本基金业绩表现 2008年6月30日，本基金份额净值为0.8664元，今年以来本基金净值增长率为-37.14%，业绩比较基准收益率为-37.96%。 2、行情回顾及运作分析 本报告期股A股市场在期初略有上升之后随即进入大幅、快速调整，尽管期间也有过几次小幅反弹，最终的市场走势形成一个单边下跌走势, 尽管在四月份曾由于印花税下调等政策利好的刺激而短期报复性反弹。 本基金在前期仓位较高，未能规避系统性风险，后期将仓位较大幅度下调。由于市场持续低迷，整体换手率大幅下降，降低了交易成本。组合配置上主要向上游煤炭资源、下游消费相关行业集中，期间曾经大幅波段操作了周期性行业，但是收益不佳。截至目前，基金的组合较多的配置于资源、银行、消费相关产业。 3、市场展望和投资策略 我们认为，综合宏观经济的各项指标来看，目前的宏观经济基本面尽管大体上健康，但是不确定性因素继续增加，全球经济前景未明，资源品价格继续上扬和通货膨胀压力大幅增长，微观层面的企业业绩下行趋势有所加剧。由于诸多的政府价格干预，导致产业链上不同位置行业、企业盈利的预测难度增加。预计2008年中国经济继续保持平稳快速发展，但增速有所趋缓，通胀水平有较大提升。 目前看来，下个季度的经济基本面呈现如下特点：国际经济面临阶段性调整甚至步入衰退，外需增长减缓的压力显著增加，资源品价格继续上行，全球通货膨胀高涨；内部由于热钱大量涌入、通货膨胀高企、本币升值压力加大、经济结构正在调整、奥运会举行等因素，宏观经济调控难度加大，局面更加复杂，预计力度将加大；人民银行将严格执行从紧的货币政策，防止恶性通货膨胀发生，各种货币政策工具将组合使用；政府价格干预的范围和力度有可能继续加大。这些复杂的宏观经济景象，将给股票市场带来较难把握的面貌和特征，是下一个季度股票投资策略制定的主线。 基于国际国内宏观经济基本面、各产业以及上市公司经营业绩、全球流动性及国内流动性、国内资本市场资金流向等因素的分析，本基金管理人认为，08年下半年的中国股票市场可能具有较好的投资机会，尤其是在连续三个季度的大幅调整之后。当然，本管理人也清醒地意识到，由于宏观经济基本面的复杂性，市场蕴涵的风险依旧很大，控制风险至关重要。 基于以上的分析和判断，在2008年下半年，本基金管理人将继续坚持价值投资理念，坚持以“自上而下”的资产配置为主，以“自下而上”的个股选择为辅，动态调整资产组合结构，坚定集中持有行业龙头股票，严格控制基金资产的流动性风险，希望能够给投资者提供长期稳定的保值增值。在资产组合结构方面，适度均衡配置，同时继续通过在大类资产配置之间的权重调整，力求获取适度超额收益。 （五）公平交易专项说明 1、公平交易制度执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部制度，制定和完善了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》等相关制度，确保不同基金在买卖同一证券时，按照公平交易的原则在各基金中公平分配交易量。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作。 2、本基金投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，本基金管理人不存在与本基金投资风格相似的投资组合。 3、异常交易行为的专项说明 本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 四、托管人报告 2008年上半年，本托管人在对建信优选成长股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 2008年上半年，建信优选成长股票型证券投资基金的管理人——建信基金管理有限公司在建信优选成长股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在所有重要方面的运作严格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。 本托管人依法对建信基金管理有限公司在2008年上半年所编制和披露的建信优选成长股票型证券投资基金半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 中国工商银行股份有限公司资产托管部 2008年8月20日 五、财务会计报告(未经审计) （一）基金会计报表 建信优选成长股票型证券投资基金资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 附注 2008年6月30日 2007年12月31日 资产 银行存款 22(e) 1,025,047,413.11 540,238,558.23 结算备付金 6 9,520,220.14 24,975,671.02 存出保证金 7 6,190,567.06 4,219,794.51 交易性金融资产 8 3,193,899,161.46 6,992,969,791.49 其中：股票投资 8 3,136,905,120.66 6,854,169,791.49 债券投资 8 56,994,040.80 138,800,000.00 衍生金融资产 9 2,284,067.52 - 应收证券清算款 2,416,589.78 4,652,502.62 应收利息 10 705,023.07 3,599,087.06 应收申购款 4,849,427.89 101,674,260.99 资产总计 4,244,912,470.03 7,672,329,665.92 负债和所有者权益 负债 应付证券清算款 28,224,134.48 应付赎回款 2,369,937.34 82,934,545.48 应付管理人报酬 22(c) 5,628,490.24 8,989,519.26 应付托管费 22(d) 938,081.69 1,498,253.20 应付交易费用 11 5,358,356.01 16,337,659.95 其他负债 12 1,314,598.49 1,499,388.31 负债合计 15,609,463.77 139,483,500.68 所有者权益 实收基金 13 4,881,625,768.25 5,465,566,165.72 未分配利润 (652,322,761.99) 2,067,279,999.52 所有者权益合计 4,229,303,006.26 7,532,846,165.24 负债和所有者权益总计 4,244,912,470.03 7,672,329,665.92 基金份额总额(份) 13 4,881,625,768.25 5,465,566,165.72 基金份额净值 0.8664 1.3782 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 建信优选成长股票型证券投资基金利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 附注 本期数 上年同期数 收入 利息收入 5,833,503.31 5,990,851.77 其中：存款利息收入 4,604,878.50 2,252,878.39 债券利息收入 1,228,624.81 3,691,171.33 买入返售金融资产收入 - 46,802.05 投资收益 (318,923,980.78) 3,155,538,437.78 其中：股票投资收益 14 (341,173,716.50) 3,060,930,628.54 债券投资收益/(损失) 15 375,331.19 698,234.12 衍生工具收益 16 384,141.07 68,045,385.35 股利收益 21,490,263.46 25,864,189.77 公允价值变动收益/(损失) 17 (2,271,856,264.64) (6,611,714.55) 其他收入 18 1,753,998.48 6,762,561.20 收入合计 (2,583,192,743.63) 3,161,680,136.20 费用 管理人报酬 22(c) (44,750,168.64) (39,026,992.52) 托管费 22(d) (7,458,361.46) (6,504,498.76) 交易费用 19 (65,123,154.68) (57,126,729.26) 利息支出 - (829,734.77) 其中：卖出回购金融资产支出 - (829,734.77) 其他费用 20 (267,750.75) (250,744.43) 费用合计 (117,599,435.53) (103,738,699.74) 利润总额 (2,700,792,179.16) 3,057,941,436.46 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 建信优选成长股票型证券投资基金 所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 本期数 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值) 5,465,566,165.72 2,067,279,999.52 7,532,846,165.24 本期经营活动产生的基金净值变动 - (2,700,792,179.16) (2,700,792,179.16) 数(本年利润总额) 本期基金份额交易产生的基金净值 (583,940,397.47) (18,810,582.35) (602,750,979.82) 变动数 其中：基金申购 804,549,695.43 193,513,046.92 998,062,742.35 基金赎回 (1,388,490,092.90) (212,323,629.27) (1,600,813,722.17) 本期向基金份额持有人分配利润产 - - - 生的基金净值变动数 期末所有者权益(净值) 4,881,625,768.25 (652,322,761.99) 4,229,303,006.26 项目 上年同期数 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值) 4,561,221,093.37 1,558,533,547.74 6,119,754,641.11 本期经营活动产生的基金净值变动 - 3,057,941,436.46 3,057,941,436.46 数(本期利润总额) 本期基金份额交易产生的基金净值 (354,897,950.35) 582,176,522.99 227,278,572.64 变动数 其中：基金申购 3,310,840,733.91 2,330,238,972.98 5,641,079,706.89 基金赎回 (3,665,738,684.26) (1,748,062,449.99) (5,413,801,134.25) 本期向基金份额持有人分配利润产 - (1,239,252,156.02) (1,239,252,156.02) 生的基金净值变动数 以前年度损益调整产生的净值变动 - 1,934,760.00 1,934,760.00 数 期末所有者权益(基金净值) 4,206,323,143.02 3,961,334,111.17 8,167,657,254.19 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 （二）会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 基金基本情况 建信优选成长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字(2006]第147号《关于同意建信优选成长股票型证券投资基金募集的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信优选成长股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集6,113,360,965.39元，认购资金利息为1,363,761.21元。业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第119号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《建信优选成长股票型证券投资基金基金合同》于2006年9月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为6,114,724,726.60份基金份额，其中认购资金利息折合1,363,761.21份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信优选成长股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。基金投资组合中股票占基金资产的60%-95%，其中投资于具有良好业绩成长潜力并具备投资价值的上市公司发行的股票占非现金资产的比例不低于80%；现金、债券、货币市场工具以及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产的5%-40%，其中，基金保留的现金以及投资于一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩基准为：新华富时600成长指数×75%+中国债券总指数×20%+1年期定期存款利率×5%。 财务报表的编制基础 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《建信优选成长股票型证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。本财务报表为本基金按照企业会计准则、《建信优选成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的半年度财务报表。 在编制本财务报表时， 2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的2007年6月30日的所有者权益，以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净收益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及利润总额的金额调节过程列示如下： 按新会计准则调整原会计准则的所有者权益及净收益 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2007年年初所有者权益 2007年上半年净收益/利润总 2007年上半年末所有者权 额 益 按原会计准则列报的金额 6,119,754,641.11 3,064,553,151.01 8,167,657,254.19 金融资产公允价值变动的调整数 - (6,611,714.55) - 按新会计准则列报的金额 6,119,754,641.11 3,057,941,436.46 8,167,657,254.19 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于报告期末，按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。 3、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2008年2008年6月30日的财务状况以及2008年1月1日至6月30日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本报告期会计报表采用的会计政策、会计估计与上年度年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 本报告期未发生重大会计差错。 5、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财政部及国家税务总局2008年4月24日调整证券(股票)交易印花税的决定及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息 时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (d) 基金买卖股票于2008年4月24日前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花 税，自2008年4月24日起按0.1%的税率缴纳。 (e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的 股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6、结算备付金 于2008年6月30日，结算备付金余额均为最低结算备付金。 7、存出保证金 于2008年6月30日，存出保证金余额均为深圳结算互保金。 8、交易性金融资产 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2008年6月30日 成本 公允价值 估值增值 股票投资 4,154,402,470.88 3,136,905,120.66 (1,017,497,350.22) 债券投资 交易所市场 9,096,183.77 8,954,040.80 (142,142.97) 银行间市场 48,050,000.00 48,040,000.00 (10,000.00) 合计 57,146,183.77 56,994,040.80 (152,142.97) 资产支持证券投资 - - - |
