建信优化配置
(
530005
)
申购:
开放
赎回:
开放
全称:
建信优化配置混合型证券投资基金
类型一:
契约型开放式
类型二:
混合型
- 2008-08-27 净值
- 0.6477
- 日排名:( 153 )
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- 基金经理： 陈鹏 汪沛 管理人:建信基金管理公司 托管人:中国工商银行股份有限公司
- 日增长率： -0.61% 回报率：周( -8.08% ) 月( -17.05% ) 季( -27.43% ) 年( -45.19% )
- 累计净值： 1.1977 排名：周( 276 )，月( 264 )，季度( 230 )，一年( 198 )，今年( 182 )
基金档案
- 基础费率
认购费率 申购费率
托管费率 管理费率
费用计算
建信优化：2008年半年度报告
| 建信优化配置混合型证券投资基金2008年半年度报告 基金管理人：建信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇〇八年八月二十六日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告中的财务资料未经审计。 本报告期自2008年1月1日起至2008年6月30日止。 目 录 一、基金简介 1 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 2 （一）主要财务指标 3 （二）基金净值表现及收益分配情况 3 三、管理人报告 4 （一）基金管理人情况 4 （二）基金经理简介 5 （三）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 5 （四）报告期内基金的业绩表现和投资策略 6 （五）公平交易专项说明 6 四、托管人报告 7 五、财务会计报告 8 （一）基金会计报表 8 （二）会计报表附注 11 六、投资组合报告 23 （一）报告期末基金资产组合情况 23 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 24 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 25 （四）报告期内股票投资组合的重大变动 29 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 31 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 31 （七）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的权证明细 32 （八）投资组合报告附注 32 七、基金份额持有人户数和持有人结构 33 （一）持有人户数 33 （二）持有人结构 33 （三）期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况 33 八、开放式基金份额变动 33 九、重大事件揭示 34 十、备查文件目录 38 一、基金简介 （一）基金基本情况 基金名称：建信优化配置混合型证券投资基金 基金简称：建信优化配置 交易代码：530005 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007年3月1日 报告期末基金份额总额：15,357,746,600.51份 基金合同存续期：不定期 （二）基金产品说明 基金投资目标：通过合理的资产配置和积极的证券选择，在实现长期资本增值的同时兼顾当期收益。 基金投资策略：基金管理人对宏观经济、行业及上市公司、债券、货币市场工具等进行定性与定量相结合的研究，运用自上而下和自下而上相结合的投资策略，在大类资产配置这一宏观层面与个股个券选择这一微观层面优化投资组合。 业绩比较基准：60% × 新华富时A600指数 + 40% × 中国债券总指数。 风险收益特征：本基金属于混合型证券投资基金，一般情况下其风险和收益高于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基金。 （三）基金管理人有关情况 基金管理人名称：建信基金管理有限责任公司 CCB PRINCIPAL ASSET MANAGEMENT CO., LTD. 注册地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 办公地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 邮政编码：100140 法定代表人：江先周 信息披露负责人：路彩营 联系电话：（010）66228888 传真：（010）66228001 国际互联网址：http://www.ccbfund.cn 电子邮箱：xinxipilu@ccbfund.cn （四）基金托管人有关情况 基金托管人名称：中国工商银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码：100032 法定代表人：姜建清 信息披露负责人：蒋松云 联系电话：（010）6610 6912 传真：（010）6610 6904 国际互联网址：www.icbc.com.cn 电子邮箱：custody@icbc.com.cn （五）信息披露事宜 投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ccbfund.cn查阅本报告。 本报告在基金管理人和基金托管人的住所有置备，投资者可要求查阅、复制。 （六）聘请的会计师事务所 法定名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1233号汇亚大厦1604-1608室（邮编：200120） 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼（邮编：200021） （七）注册登记机构 注册登记机构名称： 建信基金管理有限责任公司 办公地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 主要财务指标 单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 序号 项目 2008年1月1日至2008年6月30日 1 本期利润 (7,171,581,956.72) 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 (629,479,564.52) 3 加权平均份额本期利润 (0.4639) 4 期末可供分配利润 (4,084,272,284.16) 5 期末可供分配份额利润 (0.2659) 6 期末基金资产净值 11,273,474,316.35 7 期末基金份额净值 0.7341 8 加权平均净值利润率 (46.66%) 9 本期份额净值增长率 (37.62%) 10 份额累计净值增长率 8.47% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 注：以上数字负数以括号表示。 （二）基金净值表现及收益分配情况 1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准 业绩比较基准 ①—③ ②—④ 收益率③ 收益率标准差 ④ 过去一个月 -17.90% 2.89% -14.32% 2.12% -3.58% 0.77% 过去三个月 -23.02% 2.80% -17.08% 2.02% -5.94% 0.78% 过去六个月 -37.62% 2.65% -30.27% 1.88% -7.35% 0.77% 过去一年 -17.75% 2.25% -14.43% 1.59% -3.32% 0.66% 基金合同生效至今 8.47% 2.17% 6.88% 1.55% 1.59% 0.63% ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况 建信优化配置混合型证券投资基金 累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 （2007年3月1日至2008年6月30日） 注：本报告期，本基金的投资组合比例符合基金合同的要求。 三、管理人报告 （一）基金管理人情况 本基金管理人为建信基金管理有限责任公司。经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于2005年9月19日，注册资本2亿元。目前公司股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的65%，信安金融服务公司出资额占注册资本的25%，中国华电集团公司出资额占注册资本的10%。 公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、交易部、研究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、信息技术部、风险管理部和监察稽核部十四个部门。自成立以来，良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、创新的经营风格。 截至2008年6月30日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信货币市场基金、建信优选成长股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金五只开放式基金和建信优势动力股票型证券投资基金一只创新封闭式基金，管理的基金资产规模共计为315.57亿元。 （二）基金经理简介 陈鹏先生，硕士学位，证券从业九年。1999年5月毕业于中国人民银行研究生部。1998年4月进入国泰君安证券研究所，任研究员。2000年1月进入鹏华基金管理公司，先后任研究员、基金经理助理。2004年4月进入华林证券有限责任公司资产管理部，任副总经理。2004年7月进入宝盈基金管理公司，2004年12月至2006年8月任宝盈鸿利收益基金基金经理。2006年8月进入建信基金管理有限责任公司，2007年3月1日至今担任本基金基金经理，并兼任建信优势动力股票型证券投资基金基金经理。目前为公司投资决策委员会委员，投资管理部执行总监。 汪沛先生，硕士学位，证券从业八年。2000年2月毕业于中国人民银行研究生部，同年进入中国农业银行总行资金营运中心，担任债券交易员。2001年3月，加入富国基金管理有限公司，历任宏观与债券研究员、固定收益主管，2003年12月至2006年1月任富国天利增长债券投资基金基金经理。2006年1月进入建信基金管理有限责任公司，2007年3月1日至今担任本基金基金经理，并兼任建信货币市场基金基金经理和建信稳定增利债券型证券投资基金基金经理。目前为本公司投资决策委员会委员，投资管理部副总监。 （三）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。 （四）报告期内基金的业绩表现和投资策略 1、本基金业绩表现 2008年6月30日，本基金份额净值0.7341元；2008年上半年基金净值增长率为-37.62%，同期业绩比较基准收益率-30.27%。 行情回顾及运作分析 本报告期股A股市场维持下跌趋势，短暂的几次反弹难抵市场估值中枢继续下行。这种下跌的情况反映了市场对宏观的不确定的持续担心。 在一季度市场仍然寻求进攻方向的过程中，本基金较好把握了市场机会，取得了不错的成绩，但是在二季度市场连续向下破位的过程中，本基金仍然维持了下跌买入的操作。由于对于市场的恐慌情绪估计不足，在反弹阶段未能及时进行仓位控制，该阶段表现未能达到理想水平。 3、市场分析和未来投资策略 我们认为，短期而言，抑制市场上涨的宏观不确定性仍然存在，虽然国内通胀水平逐渐稳定，但是经济增长形势和政策方向仍需观察；同时全球原油高位背景下，各国经济增长与通胀的博弈仍在一段时间内成为影响市场的重要因素。 我们认为，下一季度国内通胀水平将降低，政府控制通胀的手段将逐渐由价格管制转向市场引导，对应的油价电价可能面临进一步放开，进而对企业盈利能力带来新的压力；外部经济仍然存在很大的不确定性，全球通胀形势依然不容乐观，同时各国迥异的调控政策也对短期经济形势的判断带来困难。 但是我们也应该注意到，不同于全球经济发展历史中很多小国经济崛起的过程，我国较大的经济纵深将为我国经济的长期成长提供更大的更有弹性的空间。需求方面较低的城镇化率和较高的人口红利仍将在长期中提供巨大的需求增长空间，而随着国家经济市场化程度的不断深入，供给约束导致的通胀将在长期内获得重新平衡。 （五）公平交易专项说明 1、公平交易制度执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部制度，制定和完善了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》等相关制度，确保不同基金在买卖同一证券时，按照公平交易的原则在各基金中公平分配交易量。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操作。 2、本基金投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，本基金管理人不存在与本基金投资风格相似的投资组合。 3、异常交易行为的专项说明 本报告期，未发现本基金存在异常交易行为。 四、托管人报告 2008年上半年，本托管人在对建信优化配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 2008年上半年，建信优化配置混合型证券投资基金的管理人——建信基金管理有限责任公司在建信优化配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在所有重要方面的运作严格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。 本托管人依法对建信基金管理有限责任公司在2008年上半年所编制和披露的建信优化配置混合型证券投资基金半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 中国工商银行股份有限公司资产托管部 2008年8月20日 五、财务会计报告（未经审计） （一）基金会计报表 建信优化配置混合型证券投资基金 资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 附注 2008年6月30日 2007年12月31日 资产 银行存款 22(e) 738,676,123.36 883,228,577.38 结算备付金 6 14,263,582.19 22,883,477.63 存出保证金 7 11,981,722.63 9,449,446.19 交易性金融资产 8 10,315,090,972.54 14,027,240,492.31 其中：股票投资 9,340,336,634.92 13,044,260,965.45 债券投资 974,754,337.62 982,979,526.86 衍生金融资产 9 7,360,822.71 674,122.60 应收证券清算款 230,009,168.65 52,055,773.27 应收利息 10 12,176,993.46 12,872,296.48 应收股利 1,886,788.78 - 应收申购款 18,168,275.78 97,144,291.00 资产总计 11,349,614,450.10 15,105,548,476.86 负债和所有者权益 负债 应付证券清算款 22,562,341.95 116,169,046.99 应付赎回款 6,264,978.02 57,344,373.44 应付管理人报酬 22(c) 15,183,799.34 17,561,241.17 应付托管费 22(d) 2,530,633.24 2,926,873.55 应付交易费用 11 28,396,569.70 26,939,842.21 其他负债 12 1,201,811.50 1,631,436.06 负债合计 76,140,133.75 222,572,813.42 所有者权益 实收基金 13 15,357,746,600.51 12,645,457,795.26 未分配利润 (4,084,272,284.16) 2,237,517,868.18 所有者权益合计 11,273,474,316.35 14,882,975,663.44 负债和所有者权益总计 11,349,614,450.10 15,105,548,476.86 基金份额总额(份) 15,357,746,600.51 12,645,457,795.26 基金份额净值 0.7341 1.1769 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 建信优化配置混合型证券投资基金 利 润 表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 附注 本期数 2007年3月1日(基金合同生效日) 至2007年6月30日止期间 收入 利息收入 26,162,468.07 21,646,436.48 其中：存款利息收入 6,506,362.50 7,717,270.59 债券利息收入 19,096,853.13 12,414,809.25 买入返售金融资产收入 559,252.44 1,514,356.64 投资收益 (415,617,712.17) 2,195,081,509.12 其中：股票投资收益 14 (469,486,103.50) 2,081,820,656.08 债券投资收益 15 927,129.46 2,377,537.73 权证投资收益 16 1,915,142.37 55,086,251.32 股利收益 51,026,119.50 55,797,063.99 公允价值变动收益 17 (6,542,102,392.20) 2,616,656,604.14 其他收入 18 3,610,966.95 7,415,244.44 收入合计 (6,927,946,669.35) 4,840,799,794.18 费用 管理人报酬 22(c) (115,244,478.12) (84,129,735.69) 托管费 22(d) (19,207,413.05) (14,021,622.61) 交易费用 19 (107,711,085.05) (87,103,344.05) 利息支出 (1,213,616.39) (503,940.35) 其中：卖出回购金融资产支出 (1,213,616.39) (503,940.35) 其他费用 20 (258,694.76) (168,110.19) 费用合计 (243,635,287.37) (185,926,752.89) 利润总额 (7,171,581,956.72) 4,654,873,041.29 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 建信优化配置混合型证券投资基金 所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 本期数 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值) 12,645,457,795.26 2,237,517,868.18 14,882,975,663.44 本期经营活动产生的基金净值变动数(本 - (7,171,581,956.72) (7,171,581,956.72) 期利润总额) 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 2,712,288,805.25 849,791,804.38 3,562,080,609.63 其中：基金申购 5,954,330,861.26 851,783,121.51 6,806,113,982.77 基金赎回 (3,242,042,056.01) (1,991,317.13) (3,244,033,373.14) 本期向基金份额持有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动数 期末所有者权益(基金净值) 15,357,746,600.51 (4,084,272,284.16) 11,273,474,316.35 项目 2007年3月1日（基金合同生效日）至2007年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值) 9,658,655,708.23 - 9,658,655,708.23 本期经营活动产生的基金净值变动数(本 - 4,654,873,041.29 4,654,873,041.29 期利润总额) 本期基金份额交易产生的基金净值变动数 4,340,862,549.93 (192,266,615.00) 4,148,595,934.93 其中：基金申购 8,941,883,070.22 1,138,785,556.03 10,080,668,626.25 基金赎回 (4,601,020,520.29) (1,331,052,171.03) (5,932,072,691.32) 本期向基金份额持有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动数 期末所有者权益(基金净值) 13,999,518,258.16 4,462,606,426.29 18,462,124,684.45 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 （二）会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1、基金基本情况 建信优化配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字(2007]第36号《关于同意建信优化配置混合型证券投资基金募集的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信优化配置混合型证券投资基金基金合同》发起，于2007年2月26日起向全社会公开募集，并于2007年3月1日正式成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，募集期间为2007年2月26日，首次募集的净销售额为9,658,460,290.75元人民币，认购款项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计195,417.48元人民币，根据《建信优化配置混合型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金成立前认购资金产生的利息195,417.48元在基金成立后折算为195,417.48份基金份额，归投资者所有。该募集资金业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第018号验资报告予以验证。有关基金设立等文件已按规定向中国证监会备案。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信优化配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。基金投资组合中股票占基金资产的30%-90%，现金、债券、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的10%-70%，其中，基金保留的现金以及投资于一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：新华富时A600指数×60%+中国债券总指数×40%。 2、财务报表的编制基础 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《建信优化配置混合型证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。本财务报表为本基金按照企业会计准则、《建信优化配置混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的财务报表。 在编制本财务报表时，2007年3月1日(基金合同生效日)至2007年6月30日止期间已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的2007年6月30日的所有者权益，以及2007年3月1日（基金合同生效日)至2007年6月30日止期间的净收益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及利润总额的金额调节过程列示如下： 按新会计准则调整原会计准则的所有者权益及净收益 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2007年3月1日(基金合同生 2007年3月1日(基金合同生效日) 2007年上半年年末所有者权 效日)所有者权益 至2007年6月30日止期间净收益/ 益 利润总额 按原会计准则和制度列报的金额 9,658,655,708.23 2,038,216,437.15 18,462,124,684.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 2,616,656,604.14 - 的金融资产 按企业会计准则列报的金额 9,658,655,708.23 4,654,873,021.29 18,462,124,684.45 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于报告期末，按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损) 科目中。 3、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2008年6月30日的财务状况以及2008年1月1日至2008年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 本报告期未发生重大会计差错。 5、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财政部及国家税务总局2008年4月24日调整证券(股票)交易印花税的决定及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (d) 基金买卖股票于2008年4月24日前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税，自2008年4月24日起按0.1%的税率缴纳。 (e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6、结算备付金 于2008年6月30日，结算备付金余额为最低结算备付金。 7、存出保证金 于2008年6月30日，存出保证金余额均为深圳结算互保金。 交易性金融资产 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 成本 公允价值 估值增值/(减值) 股票投资： 13,328,719,606.42 9,340,336,634.92 (3,988,382,971.50) 债券投资： 银行间同业市场 850,396,420.11 848,842,000.00 (1,554,420.11) 交易所市场 125,412,139.11 125,912,337.62 500,198.51 合计 975,808,559.22 974,754,337.62 (1,054,221.60) 资产支持证券投资： - - - 合计 14,304,528,165.64 10,315,090,972.54 (3,989,437,193.10) ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 9、衍生金融资产 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2008年6月30日 成本 公允价值 估值增值 权证投资 6,854,441.52 7,360,822.71 506,381.19 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 10、应收利息 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 2008年6月30日 应收债券利息 11,737,004.57 应收银行存款利息 246,054.01 |
